27 августа 2014

Росстат назвал уровень зарплат госслужащих

Девяносто две тысячи рублей в месяц зарабатывают в среднем работники федеральных министерств. Это почти на треть больше, чем они получали год назад, сообщает Росстат в справке о численности и оплате труда госслужащих.

Взносы на обязательное медицинское страхование вырастут

С 2016 года налоговая нагрузка по взносам для компаний может увеличиться. Соответствующие поправки в законодательство разрабатывает Минздрав России. Если законопроект "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" будет принят, взносы на ОМС компаниям придется отчислять со всех выплат сотруднику без учета лимита.

Налоговики разбираются в отношениях внутри групп компаний

Государство пытается сделать более прозрачными взаимосвязи внутри групп компаний. Об этом говорили участники конференции "Новые зоны налоговых рисков".

25 августа 2014

Многодетных родителей могут освободить от налогов

Подоходный налог для многодетных мам и пап предлагается снизить, а то и вовсе отменить. Если все обычные люди платят НДФЛ в размере 13 процентов, то для родителей трех детей предлагается снизить ставку до 7 процентов, пяти детей - до 5 процентов. А тех, у кого детей еще больше, и вовсе освободить от "подоходного". Законопроект на эту тему готовят депутаты Госдумы.

Для малого бизнеса введение налога с продаж отложат на год

Еще почти полтора года от налога с продаж могут быть освобождены организации и индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, а также индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему налогообложения.

Печать ставить некуда

Информация о разработке законопроекта размещена на едином портале раскрытия информации госорганами. Сам текст документа еще не готов - он должен появиться в середине сентября, но уведомление о его подготовке содержит тезисы, отражающие смысл его будущего содержания. Речь в законопроекте будет идти о малых и средних предприятиях, численность которых не превышает 15 человек. В нем предусматривается, что, по соглашению сторон, сведения о работе на предприятии могут не вноситься в трудовую книжку работника, а если трудовой договор заключается впервые, она вообще может не оформляться работнику.

Компенсация, предусмотренная дополнительным соглашением к трудовому договору и выплаченная работникам при увольнении по соглашению сторон, включается в расходы

В целях налогообложения прибыли организация вправе учесть в расходах на оплату труда затраты на компенсацию уволенным работникам, если эта выплата предусмотрена в дополнительном соглашении, являющемся неотъемлемой частью заключенного трудового договора. К такому выводу пришел ФАС Московского округа, рассмотрев следующую ситуацию.

18 августа 2014

Россия намерена договориться о налоговых проверках в офшорах

Это должно повысить прозрачность финансовых потоков между российскими налоговыми резидентами и офшорными юрисдикциями.

Минфин заставит владельцев раскрывать реальную цену квартиры

Если стоимость квартиры при продаже будет ниже кадастровой, то налоговикам дадут право облагать сделку налогом

Налог с продаж может уберечь россиян от снижения зарплат

Возвращение налога с продаж может привести к росту цен на многие товары. Но, по мнению экспертов, в нынешней экономической ситуации это оптимальное решение. Иначе придется урезать зарплаты бюджетников и перестать индексировать пенсии.

11 августа 2014

Лимонад и колу обложат налогами

Сладкая газировка, в том числе Coca-Cola, будет облагаться специальным налогом - акцизом. Законопроект на эту тему депутаты Госдумы планируют внести осенью.

Малому бизнесу разрешат создавать картели

Малый бизнес с выручкой до 60 миллионов рублей в год может быть выведен из-под антимонопольного регулирования. Ему даже могут разрешить создавать картели, если доля сговорившихся не превысит десять процентов рынка.

Новое основание для применения повышающего коэффициента амортизации и новая госпошлина

С целью формирования новой системы нормирования воздействия на окружающую среду, а также экономического стимулирования отдельных хозяйствующих субъектов Федеральным законом от 21.07.2014 N 219-ФЗ (далее - Закон N 219-ФЗ) внесен ряд существенных изменений в российское законодательство. По большей части они затрагивают нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере охраны окружающей среды, однако ряд поправок касается и налоговых норм. Рассмотрим некоторые из них.

Разъяснено, какие сделки должника в случае его банкротства не причиняют вреда кредиторам

ВАС РФ разъяснил, что внесение единственным учредителем имущества в уставный капитал вновь создаваемого юрлица (дочернего общества) само по себе не причиняет вреда имущественным интересам кредиторов учредителя

23 июля 2014

Срок возврата НДС сократится

Правительство одобрило поправки, упрощающие подтверждение нулевой ставки НДС.

Налоговики получат данные о покупках в магазинах

С 1 августа 2014 года до 1 февраля 2015 года будет проходить эксперимент по передаче в налоговые органы информации о совершенных в магазинах покупках.

Богатые россияне отдадут государству треть доходов

Для тех россиян, кто ежемесячно зарабатывает больше одного миллиона рублей в месяц, могут ввести специальный "налог солидарности".

16 июля 2014

Обсуждается возвращение налога с продаж

В дополнение к НДС в России может появиться налог с продаж.

Бухгалтерский и налоговый учеты стирают различия

Федеральная налоговая служба подвела предварительные итоги работы по выявлению различий бухгалтерского и налогового учетов и призвала общественность присоединиться к обсуждению результатов.

Сделку одобрит инспектор

Мониторинг позволит налоговым органам влиять на бизнес-решения компаний.

Общества ждут вкладов

Вступающие в силу с 1 сентября 2014 г. изменения к Гражданскому кодексу РФ (ГК РФ), касающиеся правового статуса юридических лиц, окажут влияние не только на частноправовые отношения, но так или иначе смогут затронуть и некоторые вопросы, связанные с применением налогового законодательства.

14 июля 2014

Доначисление взносов в ФСС РФ при переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые

По мнению ФАС Восточно-Сибирского округа, само по себе наименование договора не является достаточным основанием для того, чтобы квалифицировать договор как гражданско-правовой или трудовой.

Банкам разрешено собирать и передавать информацию об иностранных налогоплательщиках

Организации финансового рынка обязаны выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков.

О штрафе за досрочное расторжение договора, сумма которого потом была частично возвращена

По итогам проверки инспекция посчитала включение штрафа в состав расходов на дату расторжения договора неправомерным, поскольку полагала, что на тот момент должник штрафа не признал.

Предлагается расширить использование электронных документов в исполнительном производстве

Законопроектом предусмотрены случаи применения электронных документов, подписанных электронной подписью, в исполнительном производстве.

02 июля 2014

В УПД, используемом как счет-фактура, можно менять только графы первичных документов

ФНС России указала, что при использовании УПД в электронном виде в качестве счета-фактуры (статус "1") налогоплательщики могут самостоятельно согласовывать только порядок расположения и размерность показателей в части, относящейся к первичным учетным документам. Таким образом, изменять относящиеся к счету-фактуре графы, располагать их в иной последовательности хозяйствующие субъекты не вправе.

Опубликовано Постановление Пленума ВАС РФ с разъяснениями по НДС

24 июня 2014 г. на сайте ВАС РФ www.arbitr.ru размещено Постановление Пленума ВАС РФ по вопросам обложения НДС (далее - Постановление). Отдельные вопросы проекта данного документа освещались в выпуске обзора от 23.04.2014. Необходимо обратить внимание, что согласно опубликованному тексту большинство пунктов, которые были изложены в двух альтернативных вариантах, приняты в редакции в пользу налогоплательщика.

День погашения задолженности по страховым взносам не учитывается при расчете пеней

День уплаты страховых взносов не включается в период начисления пеней за несвоевременное перечисление данных платежей. Такую точку зрения, нашедшую поддержку у арбитражных судов, теперь подтвердил Минтруд. Подборку судебных актов по этому вопросу см. в Практическом пособии по страховым взносам на обязательное социальное страхование.

30 июня 2014

Налог на имущество юрлиц в Москве будет расти 5 лет

Владельцы торговой и офисной недвижимости в Москве будут с каждым годом платить больше

Офшорные компании обложат новым налогом в 2015 году

Речь идет о налогообложении прибыли и доходов так называемых контролируемых иностранных компаний (фондов, трастах), часть уставного капитала которых принадлежит российским компаниям или физлицам.

Налоговая ставка для иностранных компаний составит 20 процентов

Министерство финансов считает, что платить налоги в России должны как российские компании с доходов иностранных "дочек", так и физлица с доходов своих офшорных структур.

23 июня 2014

Конституционный Суд: при осуществлении розничной торговли с применением ЕНВД уплачивать НДС не нужно

На плательщика ЕНВД, который торгует в розницу и не выставляет покупателям счетов-фактур, действующее законодательство не возлагает обязанности по уплате в бюджет НДС. К такому выводу пришел Конституционный Суд РФ (далее - КС РФ), проанализировав положения п. п. 6 и 7 ст. 168 и п. 5 ст. 173 НК РФ. Указанные нормы признаны не противоречащими Конституции РФ, а принятые по делу решения арбитражных судов – подлежащими пересмотру. Обратим внимание, что спорная ситуация относится к периоду, когда переход на применение ЕНВД был обязательным (до 2013 г.).

ФНС: о неисполнении банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов

ФНС России рассмотрела такую ситуацию. Налогоплательщик предъявил в банк платежное поручение на уплату налогов. Денежные средства были списаны с расчетного счета, но в связи с отзывом у банка лицензии в бюджет не поступили. Признается ли в данном случае обязанность по уплате налогов исполненной?

При отсутствии ошибок в декларации, проверяемой камерально, вызов для дачи пояснений неправомерен

Инспекция в рамках камеральной проверки направила налогоплательщику уведомление о вызове для дачи пояснений, в котором содержалось предупреждение об административной ответственности в случае неповиновения данному требованию. ФАС Восточно-Сибирского округа признал действия инспекции неправомерными в связи с тем, что в проверяемой декларации не было выявлено ошибок, противоречий либо несоответствий представленных налогоплательщиком сведений той информации, которая отражена в документах, имеющихся у налогового органа, или получена им в ходе налогового контроля.

9 июня 2014

У РФ появилась возможность вернуть несобранные налоги по всему миру

Государство готовит наступление на трансграничные схемы налоговой минимизации крупного бизнеса и вооружает Федеральную налоговую службу (ФНС) все более внушительным арсеналом средств борьбы с деофшоризацией.

Сдающих жилье в наем освободят от уплаты НДФЛ

Владельцев квартир, которые сдают их в наем, собираются освободить от уплаты налога на доходы на физлиц (НДФЛ).

4 июня 2014

Малыша легко обидеть

Высокие страховые взносы, большое налоговое бремя для недавно начавших свою деятельность предпринимателей, отсутствие подходящих помещений - таковы наиболее актуальные проблемы малого бизнеса.

Предлагается привязать налоги к численности семьи

Чем больше семья, тем меньше она должна платить налогов. По мнению юристов это справедливо.

21 мая 2014

Налоговые декларации свидетельствуют: миллиардеров и бедных в России стало меньше

Декларационная кампания по налогу на доходы физлиц за 2013 год завершена. Сейчас идет обработка данных.

Минфин хочет отпустить бизнес на каникулы и ввести новый налог

Основным акцентом российской налоговой политики на ближайшую трехлетку станет стимулирование развития бизнеса. Регионы получат больше свободы по введению местных фискальных ставок. И через их снижение будут помогать становиться на ноги предпринимателям.

Налоговый вычет за обучение ребенка могут увеличить вдвое

Максимальная сумма, которую можно будет вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом за обучение, может удвоиться - до 100 000 рублей.

Дождались каникул

Впервые зарегистрированным субъектам малого бизнеса предоставят двухлетние налоговые каникулы. Соответствующее предложение содержится в поправках, разработанных минфином

14 мая 2014

Поймали за выгоду

"Под "фирмой-однодневкой" в самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации

Налоговых льгот с нетерпением ожидают в регионах

Власти российских регионов смогут предоставлять налоговые каникулы сроком до двух лет впервые зарегистрировавшимся субъектам малого предпринимательства и работающим в производственной, социальной и научной сферах.

До 20 мая компании обязаны сообщить о прошлогодних сделках

В этом году по мере вступления в силу переходных положений законодательства о трансфертном ценообразовании расширился перечень сделок, по которым нужно подавать уведомления в налоговую инспекцию.

7 мая 2014

Меняется порядок уплаты НДС. Оформление счетов-фактур скоро упростится

Минфин при участии ФНС разработал законопроект с поправками в главу 21 НК РФ. Они меняют порядок оформления счетов-фактур, что позволит сократить документооборот и одновременно перекрыть лазейки для налогового планирования.

ВАС РФ не стал исправлять судебную ошибку

Определением от 6 марта 2014 года налогоплательщику отказали в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора, несмотря на то что в самом определении указывалось, что выводы суда кассационной инстанции были основаны на неверной оценке фактических обстоятельств дела. Суть налогового спора сводилась исключительно к установлению того, может ли проведенный налоговым органом зачет доначисленной суммы НДС в счет имеющейся переплаты быть признан впоследствии излишним взысканием налога?

23 апреля 2014

Налоговики получили инструкции для пресечения офшорных схем

Минфин расписал Федеральной налоговой службе сомнительные налоговые схемы с участием компаний-посредников из транзитных юрисдикций, таких как Кипр, Голландия и Люксембург, с которыми у России есть соглашения об избежании двойного налогообложения.

В России с 2020 года налог на имущество физлиц будет отменен

При переходе на новый налог на недвижимое имущество физических лиц федеральных льготников в льготах ограничат. Освобождение от уплаты налога они смогут получать только по одному из объектов капитального строительства каждой из трех категорий - жилое помещение, жилой дом на садовом или дачном земельном участке, нежилое помещение, находящихся в собственности гражданина и не используемое в предпринимательской деятельности.

Порядок симметричных корректировок усовершенствуют

Компании получат право обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче уведомления на проведение симметричных корректировок. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс разработал минфин. По словам экспертов, бизнес уже давно ожидает этого закона. Однако он решит лишь некоторые из накопившихся проблем.

Владимир Путин упростил налоговый учет

Президент России Владимир Путин утвердил поправки в Налоговый кодекс РФ, направленные на упрощение налогового учета и сближение правил исчисления налоговой базы по налогу на прибыль и правил определения финансового результата в бухучете. Об этом говорится на сайте Кремля.

Депутаты намерены повысить штрафы за незаконное предпринимательство

Депутаты предлагают в 100 раз увеличить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельности самозанятым гражданам. В Госдуму внесен законопроект, по которому административный штраф увеличен с нынешних 500 рублей до 30 - 50 тысяч рублей.

16 апреля 2014

Высший арбитражный суд пересматривает вопросы взимания и возврата налога на добавленную стоимость

На следующей неделе пленум Высшего арбитражного суда РФ рассмотрит проект постановления "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость". Документ объединяет правовые подходы, которые президиум ВАС РФ выработал при рассмотрении в порядке надзора дел, касающихся применения законодательства о НДС. Однако значительная часть пунктов проекта представлена в виде альтернативных и взаимоисключающих вариантов, из которых важные предлагается выбрать судьям ВАС РФ, отмечают эксперты.

Отчетность по налогу на доходы физических лиц скоро может стать ежеквартальной

Возможно, уже в ближайшем будущем отчетность по налогу на доходы физических лиц станет ежеквартальной. Соответствующие изменения содержатся в разработанном минфином законопроекте с поправками в части первую и вторую Налогового кодекса РФ. Документ размещен на едином портале раскрытия информации. По замыслу разработчиков, эти изменения позволят чаще сверять суммы в отчетности с перечислениями и тем самым эффективнее выявлять нарушения сроков уплаты налога. Однако, по словам экспертов, нововведение лишь добавит дополнительной работы бухгалтерам.

09 апреля 2014

Пени по налогам при аресте банковского счета

Вправе ли налоговый орган начислять пени на сумму недоимки по налогам и сборам, если их уплате препятствует арест банковского счета организации-налогоплательщика? Комментируют эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Павел Ерин и Артем Барсегян.

Подписаны поправки в Налоговый кодекс

Подписаны поправки в Налоговый кодекс, по которым малый бизнес, применяющий специальные налоговые режимы, должен платить налог на имущество организаций с кадастровой, а не балансовой стоимости объектов недвижимости. До сих пор НК полностью освобождал от уплаты этого налога тех, кто использовал упрощенную систему налогообложения и ЕНВД.

02 апреля 2014

Почему индивидуальные предприятия закрываются и уходят в "тень"

На какие программы господдержки смогут претендовать малые компании Крыма? Почему принятый закон о дифференциации страховых взносов не оправдал себя и число индивидуальных предпринимателей продолжает сокращаться? Какой стимул самозанятым покупать патент? На эти и другие вопросы ответил глава общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства "ОПОРА России", Сопредседатель Центрального штаба движения «Народный фронт – за Россию» (ОНФ) Александр Бречалов.

Выездную и камеральную проверку можно проводить одновременно

В налоговом кодексе нет запрета на одновременную камеральную и выездную проверку по одним и тем же налогам за одинаковый период. Об этом ФНС напомнила в письме от 13 марта 2014 года N ЕД-4-2/4529. Однако налогоплательщик всегда может обжаловать решения налоговых органов, если в результате одновременного проведения выездной и камеральной проверки имело место двойное доначисление налогов, уверены эксперты.

Гражданам, которые сами сообщат о неучтенном имуществе, спишут налоговые долги

С 2015 года налогоплательщиков - физлиц, которые по какой-либо причине не получают ежегодные налоговые уведомления на уплату земельного, транспортного и налога на имущество, обяжут самих информировать налоговиков о принадлежащей им недвижимости и транспортных средствах.

31 марта 2014

Размер налогового вычета может быть увеличен до 3 млн рублей

Игорный бизнес обложат новым налогом в пользу развития спорта

Владельцев тотализаторов и букмекерских контор хотят заставить делать отчисления на развитие массового спорта в России в размере 10 процентов от выручки.

Малый бизнес ждет финансовый удар

Малый бизнес и индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, ждет финансовый удар. На подпись президенту России направлен закон с поправками в Налоговый кодекс, по которому "упрощенцев" и "вмененщиков" заставят платить налог на имущество.

24 марта 2014

Минфин грозит рекордными штрафами тем, кто выводит деньги в офшоры

Минфине предлагают внедрить новый порядок налогообложения иностранных компаний, находящихся под контролем россиян. В отдельных случаях сборами будет облагаться абсолютно вся полученная ими прибыль. За игнорирование новых требований ведомства владельцы таких компаний ответят из своего кармана, штрафы будут начинаться от 100 тысяч рублей.

Страховые взносы разрешат платить в рассрочку

Страховые взносы, а также связанные с ними пени и штрафы можно будет платить в рассрочку. В Госдуму внесен правительственный законопроект, устанавливающий порядок и условия предоставления плательщикам взносов этой услуги.

19 марта 2014

При строительстве одновременно жилых и нежилых помещений возникает проблема раздельного учета НДС

Вопросы раздельного учета НДС - одни из самых сложных в налоговом законодательстве. Все нюансы читателям разъяснили Ирина Давидовская, заместитель директора Палаты налоговых консультантов, и Александр Медведев, к.э.н., член ПНК.

ВАС РФ в споре с налоговиками встал на сторону бизнеса

Президиум ВАС РФ отменил судебные акты трех инстанций, которыми было отказано в удовлетворении требования налогоплательщика вернуть проценты по излишне взысканному налогу за один день - день фактического возврата налога. Решение нельзя сказать, что революционное, но крайне справедливое.

Как правильно оспорить решение по итогам проверки

Изменения в налоговом законодательстве, принятые в течение 2013 года, свидетельствуют об усилении налогового контроля. С 1 января 2014 года расширен перечень поводов для проведения камеральной проверки: подача уточненной декларации, в которой заявлена меньшая сумма налога к уплате, чем в предыдущей декларации, а также наличие убытка, даже по итогам расчетного периода, ведут автоматически к проверке данных декларации. С начала 2015 года будет расширен и "арсенал" мер камеральной проверки.

Платеж будет зависеть от места ведения бизнеса

Депутаты заксобрания Вологодской области предложили усовершенствовать патентную систему налогообложения и дифференцировать патентный платеж в зависимости от места деятельности предпринимателя.

05 марта 2014

ФНС за 2013 год перевыполнила план по сбору налогов

В информационную базу Федеральной налоговой службы в 2013 году поступило свыше 4,6 тысячи уведомлений о контролируемых сделках. Об этом сообщил глава ФНС Михаил Мишустин, выступая на коллегии ведомства. В ближайшее время руководителям территориальных налоговых органов нужно направить в центральный аппарат ФНС информацию о сделках с высокой степенью риска, напомнил Михаил Мишустин коллегам, а летом уже начнутся первые проверки.

Налоговые 'каникулы' для начинающих бизнесменов стартуют с 2015 года

Двухлетние налоговые каникулы для начинающих предпринимателей стартуют с 2015 года.

Более половины предприятий малого и среднего бизнеса России возглавляют женщины

Уровень участия россиянок в бизнесе продолжает расти, но их желание создать предприятие малого бизнеса намного превосходит реальные возможности.

Доходы москвичей за 2013 выросли до 55 тысяч рублей

Доходы москвичей за 2013 выросли до 55,6 тысячи рублей, а долги по кредитам - до 100 тысяч рублей на душу населения.

Штраф за конверт

Предлагают штрафовать работодателей на 20 тысяч рублей за оформление работников в обход трудового законодательства.

26 февраля 2014

ФНС снизила количество проверок

Замедление экономики стало основной причиной снижения поступления в бюджет двух ключевых налогов - налога на прибыль и НДС. Зато существенно выросла уплата акцизов, а также имущественных налогов физическими лицами. Об этом сообщил на расширенной коллегии Федеральной налоговой службы (ФНС) ее руководитель Михаил Мишустин.

Все решит единый суд

Юристы компании "Пепеляев Групп" составили ежегодный рейтинг позитивных, негативных и неоднозначных налоговых событий прошедшего года, повлиявших на состояние делового климата и развитие налоговой системы.

Учителям подняли зарплаты, но они этого не почувствовали

За последний год в России средняя заработная плата учителей выросла более чем на 20% и составила почти 37 тысяч рублей в месяц.

Готовы открыть свое дело только 3% россиян

24 февраля 2014

Работники многих предприятий не могут получить честно заработанные деньги

В начале 2014 года общая задолженность российских работодателей перед сотрудниками едва не достигла двух миллиардов рублей. Это примерно на 400 миллионов больше, чем было в 2013-м.

Новые принципы расчета налога на имущество бьют бизнесу по карману

Комитет Торгово-промышленной палаты РФ по предпринимательству в сфере экономики недвижимости предлагает внести поправки в столичное законодательство. А точнее, отложить до конца 2015 года введение налогообложения на основе кадастровой стоимости для объектов делового административного и коммерческого назначения, торговли и общественного питания.

С 1 апреля 2014 года размеры социальных пенсий будут увеличены

С 1 апреля 2014 года планируется проиндексировать размеры социальных пенсий. Такая индексация предусмотрена с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера в РФ за прошедший 2013 год.

19 февраля 2014

Сведения о кассовых операциях поступят в налоговые инспекции по Интернету

Эксперты заявляют о том, что новая система с точки зрения финансовых затрат будет даже выгоднее, чем работа на ЭКЛЗ

Владимир Путин вернулся к теме налоговых преступлений

О том, почему лучше обойтись без офшоров и зачем менять порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям, Владимир Путин поговорил с главой РСПП Александром Шохиным.

Число индивидуальных предпринимателей по итогам января 2014 года в России сократилось