|
1. Готовим отчетность за 6 месяцев. Заполняем
декларацию по налогу на прибыль.
2. Своевременное и полное отражение всех доходов
организации, полученных в 2010 году: доходы
длительного периода, доходы от оказания услуг,
безвозмездные поступления, начисленные штрафы,
проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.
3. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на
прибыль, практические аспекты учета, ведение
раздельного учета.
4. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2010
году в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.
5. Своевременность и полнота отражения расходов:
• обоснованность расходов с позиции Определений
Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС
№ 53;
• правильность оформления расходов, возможность
принятия расходов, оформленных не первичными
документами, копиями, документами, составленными на
иностранном языке; понятие «реальности»
произведенных затрат;
• порядок учета отдельных видов убытков: от
реализации амортизируемого имущества, нематериальных
активов, ценных бумаг (векселей), операций по
реализации права требования;
• признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на
страхование, покупку специальной и форменной одежды,
расходов на оплату труда, процентов по кредитам и
займам, в том числе полученных от иностранных
учредителей, безнадежной дебиторской задолженности,
суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного
имущества, лизинговых платежей, арендных платежей,
представительских расходов, расходов на рекламу,
командировочных расходов, возмещаемых расходов;
• формирование разных резервов: на выплату отпусков,
по сомнительным долгам, на ремонт основных средств,
гарантийный ремонт;
• порядок учета расходов, не используемых для
получения доходов;
• уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль –
перенос убытков на будущее в соответствии со статьей
283 НК РФ;
• учет сумм НДС, не принятых к вычету;
• порядок списания дебиторских и кредиторских
задолженностей, их документальное оформление;
• расчет налога на прибыль с сумм, уплачиваемых
дивидендов.
6. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на
прибыль.
7. Особенности исчисления налога с доходов, при
выплате доходов в пользу иностранных организаций в
соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания
двойного налогообложения в соответствии с
международными договорами, заполнение отчетности по
расчетам с бюджетом.
8. Арбитражная практика по применению главы 25 НК
РФ, доводы налогоплательщиков и судов при
отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.
9. Анализ изменений законодательства по налогу на
прибыль, действующих с 1 января 2010 года, в
частности учет расходов на оплату медицинских услуг,
оказываемых сотрудникам, безвозмездное
использование некоммерческими организациями
государственного или муниципального имущества для
ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц
при получении или выдаче авансов в иностранной
валюте, реализация материально-производственных
запасов и прочего имущества, не являющегося
амортизируемым, которое выявлено в ходе
инвентаризации. Новое в порядке амортизации
капитальных вложений в арендованное имущество
арендаторов.
|
