29 июня

2010 г.

Недобросовестные поставщики. Как сохранить налоговые вычеты и не допустить нарушения законов

1. Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок.

2. Методические указания Минфина по поиску недобросовестных контрагентов.

3. Основания признания необоснованной налоговой выгоды (на основании судебной практики, писем Минфина, практики проверок).

4. Что необходимо сделать, чтобы проявить разумную осмотрительность. Какие документы и какую информацию о контрагенте необходимо собрать.

5. Как защититься от претензий налогового органа о том, что контрагент:

• не платит налоги и не сдает отчетность;

• не отвечает на встречные проверки;

• не находится по месту регистрации, либо зарегистрирован по адресу массовой регистрации;

• директор бомж, ничего не подписывал, его подпись подделали;

• директор является «массовым», в отношении руководителя проводятся розыскные мероприятия;

• проведенный осмотр показал, что компания не могла отгрузить товар с адреса, указанного в накладной, счете-фактуре;

• коды ОКВЭД контрагента не позволяют ему произвести действия, которые он якобы произвел по отношению к налогоплательщику (не может выполнять работы, поставлять товар, так как создан для иных целей).

6. Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Как построить договор, чтобы претензии по поставщикам нельзя было предъявить.

7. Уход от признания необоснованной налоговой выгоды путем особого способа заключения договоров.

8. Уход от уплаты НДС с наценки путем:

• заключения договора с дополнительной выгодой;

• заключения договора с предварительной куплей-продажей опциона;

• включения условий о неустойке.

9. Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами – директор или бухгалтер – и в какой части.

10. Потеря документов по недобросовестным поставщикам: налоговые последствия. Указания Минфина по привлечению к ответственности в таком случае. Способ защиты от налоговых претензий. Является ли потеря документов защитой от претензий правоохранительных органов.

Ведет семинар ЕВСЕЕВ Артем Анатольевич –

зам. директора консалтинговой компании по правовым вопросам, автор статей по налоговому праву и налоговому планированию

Семинар адресован:

·         руководителю

·         главному бухгалтеру

·         финансовому директору

·         юристу

Результат:

Вы получите ответ, как правильно заключать договоры и что делать, если ошиблись, но при этом хотели бы сохранить свои налоговые обязательства без изменений; что и как отвечать налоговой инспекции в случае проверки контрагентов