10.00 – 13.00

Бухгалтерский учет: новации 2012 года

1. Новый этап реформирования бухгалтерского учета – цели, задачи, содержание (Программа 2004 года – Закон о консолидированной отчетности - Закон о бухгалтерском учете – План мероприятий).

2. Новые и впервые применяемые нормативные правовые акты

(ПБУ 12/2010, ПБУ 24/2011, Приказ Минфина РФ № 124н).

3. Первая годовая отчетность по новым правилам: особенности составления

(судьба расходов будущих периодов, изменения в представлении информации о незавершенном строительстве, операциях с основными средствами, оценочных обязательств, прочих активов, операций с капиталом, свернутое отражение денежных потоков, обеспечение сопоставимости данных и др. вопросы).

Ведет семинар РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич –
аудитор, старший менеджер по методологии аудиторской компании, автор более 250 статей и книг, к.и.н.

14.00 – 17.00

Налоговые проверки и проверки МВД в 2012 году:

изменения в законодательстве

1. Подготовка к проверке: что обязан знать каждый главбух. Налогосберегающие схемы: где сегодня проходят границы дозволенного; чем налоговая оптимизация отличается от уклонения от уплаты налогов. Последствия признания налоговой выгоды необоснованной; риски работы с недобросовестными налогоплательщиками.

2. Правовые основы деятельности налоговых органов в РФ. Изменения, внесенные в часть I НК РФ: права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Гарантии прав налогоплательщиков; совершенствование законодательства, регулирующего проведение проверок. Правила взыскания недоимки и санкций

3. Основные критерии, применяемые налоговыми органами для выявления налогоплательщиков, подлежащих проверке в первую очередь.

4. Налоговый контроль исчисления и уплаты налога на прибыль в 2012 году.

5. Совместные проверки налоговых органов и правоохранительных органов в 2012 г. Что нового установил Закон «О полиции», вступивший в силу 1 марта 2011 года, и что необходимо знать каждому налогоплательщику. Планируемые изменения в УК РФ и УПК РФ.

6. Обжалование в административном и судебном порядке действий и решений налоговых органов.

Ведет семинар СМИРНОВА Татьяна Степановна –

начальник отдела документальных проверок и ревизий Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ, налоговый консультант, к.ю.н.

НДС в 2012 году:  как избежать проблем при исчислении и уплате.

Практика применения закона №245-ФЗ

1. Новации законодательства по НДС, действующие в 2012 году.

2. Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях:

● исчисление НДС с межценовой разницы;

● уступка права требования;

● безвозмездная передача, в т.ч. раздача товаров в рекламных целях;

● строительство хозяйственным способом.

3. Особенности определения налоговой базы и получения вычетов по товарам (работам, услугам), стоимость которых выражена в условных единицах. Особенности при различных вариантах оплаты.

4. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.  

5. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур. Типичные претензии налоговых органов. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не препятствуют вычету. Электронные счета-фактуры. Новые правила 2012 года.

6. Вычеты:

● вычет НДС при перечислении авансовых платежей;

● условия вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, аренда, приобретение и ликвидация основных средств, возврат товаров), вычеты в более поздние периоды.

7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.

8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету (экспорт, списание товаров с истекшим сроком годности, списание основных средств). Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию.

9. Налоговые агенты по НДС.

Ведет семинар КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна – заместитель директора издательской группы, консультант по налогам, автор книг бухгалтерской и налоговой тематики

Семинар адресован:

·          финансовому директору

·          главному бухгалтеру

·          аудитору

·          специалисту по налогообложению

Результат: исчерпывающая информация по вопросам, связанным с исчислением и уплатой НДС с учетом изменений 2011-2012 гг. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.

Налог на прибыль в 2012 году:

как избежать проблем при исчислении и уплате

1. Новации законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2012 году; практика применения. Новое в доходах, не признаваемых при исчислении налога на прибыль.

2. Своевременное и полное отражение всех доходов организации: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления.

3. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

4. Признание доходов и расходов прошлых лет в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.

5. Своевременность и полнота отражения расходов:

• обоснованность расходов с учетом Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366-О-П, Пленума ВАС № 53;

• правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке; понятие «реальности» произведенных затрат;

• порядок учета отдельных видов убытков: от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования;

• признание отдельных видов расходов: на НИИОКР, на страхование, покупку специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов;

• формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

• порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

• уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль – перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

• учет сумм НДС, не принятых к вычету;

• порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление;

• расчет налога на прибыль с сумм уплачиваемых дивидендов.

6. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

7. Особенности исчисления налога, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, порядок избежания двойного налогообложения в соответствии с международными договорами,  заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

8. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

9. Анализ практики применения изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 2011 года, в частности учет расходов на оплату медицинских услуг, оказываемых сотрудникам,  безвозмездное использование некоммерческими организациями государственного или муниципального имущества для ведения уставной деятельности, учет курсовых разниц при получении или выдаче авансов в иностранной валюте, реализация материально-производственных запасов и прочего имущества, не являющегося амортизируемым, которое выявлено в ходе инвентаризации. Обзор арбитражной практики.

Ведет семинар НОВИКОВА Татьяна Александровна –
генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, доцент, к.э.н.

Семинар адресован:

·          главному бухгалтеру

·          аудитору

·          специалисту по налогообложению

·          специалисту и консультанту по методологии учета

Результат: исчерпывающая информация по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налога на прибыль с учетом требований 2012 года. По всем спорным вопросам приводится позиция контролирующих органов, мнения независимых экспертов и арбитражная практика.

Применяем ПБУ 18/02 на практике.

Пути сближения бухгалтерского и налогового учета

1. Усиление тенденции формирования учетных систем для целей бухгалтерского и налогового учета как разнонаправленных систем на примере  изменений  в нормативной базе, регулирующей бухгалтерский учет (на примере изменений по приказу МФ РФ от 24.12.2010 № 186н). Влияние этих изменений на  практику применения ПБУ 18/02. Изменения в ПБУ 18/02.

2. Проблемные вопросы применения ПБУ 18/02:

·          при исправлении ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010;

·          при приобретении земли в собственность;

·          при переоценке основных средств (в связи с изменениями в ПБУ 6/01);

·          при приобретении инвестиционного объекта основных средств за счет заемных ресурсов;

·          при модернизации, реконструкции;

·          при списании объекта основных средств, в том числе приобретенного за счет заемных ресурсов.

3. Практический комментарий по оценке НЗП для целей БУ и НУ на примере длящегося договора, в котором предусмотрены этапы.

4. Оценка преимуществ и недостатков технологий учета разниц по аналитическому , «котловому» и свернутому вариантам (на примере ОС).

5. Порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18/02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей

Ведет семинар ШЕМЕТ Татьяна Ивановна –
аудитор, преподаватель ИПБР, доцент МГУ им. М.В. Ломоносова, высококвалифицированный эксперт-практик, автор публикаций по сложным проблемам методологии и организации бухгалтерского учета, к.э.н., доцент

Семинар адресован:

·          главному бухгалтеру

·          специалисту по налогообложению

·          финансовому менеджеру

·          налоговому консультанту