т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

20  марта  2012 г. (10.00-16.00)

"НОВЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ 2012 ГОДА В СВЕТЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА ОТ 26.12.2011 № 1137.

НОВЫЕ ФОРМЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РАСЧЁТА НДС"

Семинар ориентирован на: главный бухгалтер, специалисты бухгалтерских служб, руководитель организации

Семинар ведет: Механикова И.М. - практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров. Подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

Программа семинара:

НОВЫЕ И УТОЧНЁННЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ГЛАВЫ 21 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА С 1 ОКТЯБРЯ 2011 ГОДА

1. Установление четких новых  правил для Поставщиков и Покупателей по ситуациям, когда цена товаров выражена в условных единицах или иностранной валюте. Новые суммовые (курсовые) разницы.

Решение проблемы бывших положительных и отрицательных суммовых разниц. Составление счетов-фактур по  сделкам в условных единицах у Продавца и Покупателя с 1 октября 2011 года.

2. Замена утратившего силу  Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914  на новое  Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 113. Дата вступления в силу нового Постановления.

3. Новые формы документов и их заполнение согласно Постановлению № 1137 (формы счета-фактуры, формы корректировочного счета-фактуры, формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, формы книги покупок, формы книги продаж).

ИЗМЕНЕНИЯ В НОВОМ СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ

1. Отдельные  вопросы, связанные с  выставлением  корректировочных счетов-фактур.

Позиция Минфина и ФНС России.

2. Как правильно заполнить корректирующий счет-фактуру:

• в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав);

• в случае, если изменения произошли в результате выполнения определенных условий договора, согласно которым меняется цена и (или) количество (объем) отгруженных товаров (работ, услуг);

• в случае, если изменения произошли в результате исправления технической ошибки, возникшей, например, в результате неправильного ввода данных о цене и (или) количестве в информационные системы, используемые для ведения бухгалтерского и налогового учета;

• в случае, если изменения произошли при исправлении арифметической ошибки, возникшей в результате неправильного перемножения таких показателей, как цена и количество;

• при корректировке отдельных  условий экспортных контрактов, заключенных Компанией;

• порядок регистрации корректировочного счета-фактуры продавцом  и покупателем  в Книге покупок и продаж.

3. Соглашение с контрагентом, которое обезопасит вычеты НДС с 1 октября 2011г.

4. Порядок выставления и получения электронных счетов-фактур продавцом и покупателем:

• Как стать участником электронного обмена счетами-фактурами.

• Обязанности продавца при выставлении покупателю электронного счета-фактуры.

• Обязанности оператора  при получении от продавца файла счета-фактуры.

• Обязанности Покупателя при получении от продавца файла счета-фактуры.

• Оформление электронных счетов-фактур   в зашифрованном или незашифрованном виде.

• Дата выставления покупателю и дата получения покупателем  электронных счетов-фактур.

• Порядок внесения исправлений в уже выставленный электронный счет-фактуру.

5. Вопросы оформления счетов-фактур с 2012 года:

• при оказании услуг по договору транспортной экспедиции;

• при приобретении товаров (работ, услуг) через обособленное подразделение;

• при отгрузке в счет полученного аванса (противоречивая позиция Минфина и ФНС);

• при реализации товаров населению с оплатой в безналичном порядке.

 6. Особые моменты вычета НДС (Позиция Минфина и ФНС России) на 2012 год:

• при принятии к вычету НДС по исправленным счетам-фактурам;

• при принятии к вычету части «авансового» счета-фактуры;

• при вычете по счетам-фактурам , выставленными подрядными  организациями;

• при вычете НДС по кассовому чеку без счета-фактуры.

Стоимость участия: 7500 руб. НДС не облагается

В стоимость включены: раздаточный методический материал, компакт-диск с нормативной и методической документацией, обед, комплект для записей

Адрес проведения семинара:  Москва, ул. Машиностроения, УЦБА

Заявки на участие и дополнительная информация  по тел. (495) 517-15-97,7305-304