ООО
«Учебный Центр «Бизнес Аспект»
т/ф(495) 517-15-97
www.bi-aspekt.ru
20 марта 2012
г. (10.00-16.00)
"НОВЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ 2012 ГОДА В СВЕТЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ
ПРАВИТЕЛЬСТВА ОТ 26.12.2011 № 1137.
НОВЫЕ ФОРМЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РАСЧЁТА
НДС"
Семинар ориентирован на:
главный бухгалтер, специалисты бухгалтерских служб,
руководитель организации
Семинар ведет: Механикова И.М.
- практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным
вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.
Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих
семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков.
Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и
профессиональных бухгалтеров. Подготовка заключений и
рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.
Программа семинара:
НОВЫЕ И УТОЧНЁННЫЕ
ПОЛОЖЕНИЯ ГЛАВЫ 21 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА С 1 ОКТЯБРЯ 2011 ГОДА
1. Установление четких новых
правил для Поставщиков и Покупателей по ситуациям, когда
цена товаров выражена в условных единицах или иностранной
валюте. Новые суммовые (курсовые) разницы.
Решение проблемы бывших
положительных и отрицательных суммовых разниц. Составление
счетов-фактур по сделкам в условных единицах у Продавца и
Покупателя с 1 октября 2011 года.
2. Замена утратившего силу
Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914
на новое Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011
г. № 113. Дата вступления в силу нового Постановления.
3. Новые формы документов и их
заполнение согласно Постановлению № 1137 (формы
счета-фактуры, формы корректировочного счета-фактуры, формы
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, формы
книги покупок, формы книги продаж).
ИЗМЕНЕНИЯ В НОВОМ
СЧЕТЕ-ФАКТУРЕ
1. Отдельные вопросы,
связанные с выставлением корректировочных счетов-фактур.
Позиция Минфина и ФНС России.
2. Как правильно заполнить
корректирующий счет-фактуру:
-
в случае изменения цены
(тарифа) и (или) уточнения количества (объема)
отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг,
переданных имущественных прав);
-
в случае, если изменения
произошли в результате выполнения определенных условий
договора, согласно которым меняется цена и (или)
количество (объем) отгруженных товаров (работ, услуг);
-
в случае, если изменения
произошли в результате исправления технической ошибки,
возникшей, например, в результате неправильного ввода
данных о цене и (или) количестве в информационные
системы, используемые для ведения бухгалтерского и
налогового учета;
-
в случае, если изменения
произошли при исправлении арифметической ошибки,
возникшей в результате неправильного перемножения таких
показателей, как цена и количество;
-
при корректировке
отдельных условий экспортных контрактов, заключенных
Компанией;
-
порядок регистрации
корректировочного счета-фактуры продавцом и
покупателем в Книге покупок и продаж.
3. Соглашение с контрагентом,
которое обезопасит вычеты НДС с 1 октября 2011г.
4. Порядок выставления и
получения электронных счетов-фактур продавцом и покупателем:
-
Как стать участником
электронного обмена счетами-фактурами.
-
Обязанности продавца при
выставлении покупателю электронного счета-фактуры.
-
Обязанности оператора при
получении от продавца файла счета-фактуры.
-
Обязанности Покупателя при
получении от продавца файла счета-фактуры.
-
Оформление электронных
счетов-фактур в зашифрованном или незашифрованном
виде.
-
Дата выставления
покупателю и дата получения покупателем электронных
счетов-фактур.
-
Порядок
внесения исправлений в уже выставленный электронный
счет-фактуру.
5. Вопросы оформления
счетов-фактур с 2012 года:
-
при оказании услуг по
договору транспортной экспедиции;
-
при приобретении товаров
(работ, услуг) через обособленное подразделение;
-
при отгрузке в счет
полученного аванса (противоречивая позиция Минфина и ФНС);
-
при реализации товаров
населению с оплатой в безналичном порядке.
6. Особые моменты вычета НДС
(Позиция Минфина и ФНС России) на 2012 год:
-
при принятии к вычету НДС
по исправленным счетам-фактурам;
-
при принятии к вычету
части «авансового» счета-фактуры;
-
при вычете по
счетам-фактурам , выставленными подрядными
организациями;
-
при вычете НДС по
кассовому чеку без счета-фактуры.
Стоимость участия: 7500 руб.
НДС не облагается
В стоимость включены:
раздаточный методический материал, компакт-диск с
нормативной и методической документацией, обед, комплект для
записей
Адрес проведения семинара: Москва,
ул. Машиностроения, УЦБА
Заявки на участие и дополнительная информация по тел.
(495) 517-15-97,7305-304 |