Актуально












24.11.04

Здравствуйте! Мы из ОБЭП

Визит сотрудников ОБЭП всегда настораживает. Однако, несмотря на все нарушения, которые будут обнаружены на вашей фирме, конечной «целью» можете быть и не вы.

На вас пожаловались

Несколько недель назад в нашу редакцию пришло весьма эмоциональное письмо от бухгалтера из одного подмосковного города. Читатель жаловался на действия сотрудников ОБЭП. По его словам, все началось с того, что однажды в арендованном на строительном рынке павильоне появился человек. Незнакомец приобрел кисть и растворитель, терпеливо дождался сдачи, а затем, когда продавец протянул ему чек, развернулся и ушел. Но ненадолго – пять минут спустя он вернулся в сопровождении трех человек.

Незнакомец и один из новых «гостей» представились сотрудниками отдела по борьбе с экономическими преступлениями, предъявив при этом служебные удостоверения, двое же других оказались понятыми. Со словами «Вы нам чек за кисть и растворитель не пробили!» милиционеры продемонстрировали растерянному продавцу направление на проверку всей территории рынка. Где в основаниях для проверки значились «многочисленные жалобы покупателей».

Как правильно действовать в такой ситуации, разобраться нам помог Сергей, сотрудник столичного УБЭП:

– В первую очередь надо исключить возможность обычного мошенничества. Такие случаи далеко не редкость. Поэтому если к вам вдруг приходят с проверкой – обязательно попросите подержать служебное удостоверение в развернутом виде перед вашими глазами. Перепишите ФИО и должность того, кто пришел к вам в гости. Обратите также внимание на срок действия удостоверения, не истек ли он. Взять в руки чужую «корочку» не пытайтесь – ничего кроме ярости это не вызывает.

Далее, по словам Сергея, необходимо позвонить в то ведомство, откуда явились проверяющие, и уточнить, действительно «такие-то, такие-то» должны были к вам прийти. Что же касается понятых, приведенных с собой, так это обычная практика:

– Это как же? Придем мы без понятых, скажем: «Вот. Здрасьте, мы из УБЭП! Вы тут пока пару минут подождите, ничего не трогайте и не уничтожайте, а мы за понятыми сходим» – так что ли получается? – смеется Сергей. – Мы так никогда не делаем. И вообще, по секрету скажу, что у нас есть свои так сказать «профессиональные» понятые. Их услуги стоят рублей 300 в час. Такие люди хорошо знают свои обязанности (естественно, в рамках закона) и значительно облегчают нам жизнь. Кстати, понятой не должен стоять рядом во время закупки. Достаточно, чтобы он видел, что происходит. А с какого расстояния, через стекло или открытую дверь – это неважно.

Что же до основания проверки, то мы получаем информацию из самых разных источников, начиная от информаторов или обиженных конкурентов, заканчивая бабушками, которым не пробили чек в магазине. Поэтому «многочисленные жалобы граждан» – это вполне нормально.

Только дайте повод

После того как было зафиксировано «непробитие чека», начался осмотр торгового места. Получив ответы на многочисленные вопросы «а что это такое?», «что это за бумажка?» и «почему это тут лежит, а не там?», милиционеры попросили сертификаты на купленные ими кисть и растворитель. Им предъявили копии информационных писем, полученных от поставщика, где помимо прочего указывалось, что в постановлении Правительства от 13 августа 1997 г. № 1013 о перечне товаров, подлежащих обязательной сертификации (с последними редакциями), данные товары не значатся.

Не была забыта и медицинская книжка продавца, которой, естественно, не оказалось. В итоге, изучив буквально все, обэповцы изъяли без подписей и печатей тетрадки, в которых управляющий магазином вел свои записи по учету товаров, и договор аренды магазинчика. Но и на этом дело не закончилось, пришлось пробить Х-отчет и сверить наличность, в результате чего выяснилось, что денег в кассе оказалось меньше, чем должно было быть.

После проверки был составлен протокол, в самом конце которого в графе «в качестве вещественных доказательств изъяты» перечислены три пункта – Х-отчет, кассовый чек, который «не успел» взять обэповец, и четыре тетради с записями.

По мнению приславшего письмо бухгалтера, обэповцы допустили ряд грубейших нарушений. Например, в пункте «осмотром обнаружено...» ничего не было сказано про Х-отчет. И это несмотря на то, что последний значится в вещдоках. Кроме того, «сами копии направления на проверку и протокола изъятия милиционеры не оставили, мотивировав это отсутствием копировального аппарата. Добавив, что если есть желание, то директор может прийти за бумагами лично!».

Решив объективно разобраться в ситуации, мы вновь обратились к Сергею за комментариями.

– Почему-то все наши «клиенты» считают себя исключительно юридически грамотными, знающими все свои права. Но при этом они забывают, что мы проводим такие проверки по нескольку раз в день, и во много раз лучше знаем свои и их права.

Если милиция уже начала проверку, то спорить нет никакого смысла, все равно найдется какой-нибудь документ, который разрешает истребовать все что надо. Поймите: нам самим не нужны проблемы из-за нарушений. Если где-то и приходится незначительно превышать свои должностные обязанности, то делается это так, что комар носу не подточит. Так что я думаю, что случай с вашим читателем один из единичных, возможно, ребята из местного ОБЭП немого перестарались или же преследовали немного другие цели.

Правду не знает даже очевидец

Письмо, пришедшее в нашу редакцию, мы попросили прокомментировать независимого юриста Валентина Никольских.

– Безусловно, местные обэповцы перестарались. Да, милиция может требовать на проверках все что угодно, – поясняет он. – Однако, согласно санитарно-эпидемиологическим требованиям (постановление главного государственного санитарного врача от 7 сентября 2001 г. № 23 – прим. ред.), медицинские книжки должны быть только у сотрудников предприятий, имеющих дело с продуктами питания.

По словам Валентина, выяснить, что же на самом деле произошло в павильоне строительного рынка, практически невозможно, ведь контрольная закупка производилась тет-а-тет, что, кстати, уже само по себе нарушение процедуры. Несмотря на нарушение, милиционеры тоже могут быть правы, потому что в составленном ими протоколе указано, что продавец пробил чек, но не выдал его на руки. А это, как известно, обычная практика – покупатель сам решает, брать чек или нет.

– В данном случае, если у вашего читателя действительно есть желание обжаловать действия милиционеров, то следует действовать следующим образом. Составить акт, в котором указать, что в такое-то время сотрудник ОБЭП, такой-то, произвел контрольную закупку и не пожелал взять предложенный ему чек. Обязательно при этом указать, что милиционер был один. К акту следует приложить копию протокола, где этот факт подтверждается. Потом эти документы отправляются начальнику ОВД, которое проводило проверку.

В сопроводительном письме нужно предположить, что сотрудники, проводившие проверку, были некомпетентны, и попросить начальника разобраться в действиях своих подчиненных.

Забегая вперед, скажу, что наш читатель не пожелал жаловаться на проверивших его обэповцев. Как выяснилось позже, после его визита в местное ОВД, проверка в павильоне их фирмы была лишь маленьким кусочком надводной части огромного айсберга.

Дело в том, что в состоявшемся разговоре обэповцы мягко намекнули, что к данной фирме претензий в принципе нет. Точнее не будет, если те признаются, что аренда павильона стоила им значительно больше, чем проводилось по документам. Бухгалтер никакой опасности для себя в этом предложении не увидел: арендные платежи ведь не доходы его фирмы, а расходы. Поэтому вскоре проблема с милицией была улажена.

– Для небольших городков – вполне типичная история, – комментирует последнее сообщение от нашего читателя Сергей. Сейчас идет передел собственников торговых комплексов. На войне все способы хороши, а зацепить крупного арендодателя как раз проще всего именно через «черную» арендную плату. Наверняка такие проверки проводились не только у одной этой фирмы, а по всему рынку. Судя по всему, ОБЭП искал «легкие» цели, на которые достаточно слегка поднажать и получить всю нужную информацию.

Не сопротивляйтесь ОБЭП. Пусть берут что хотят. Все равно найдется документ, который разрешает проверяющим это сделать. А вот пара-тройка лишних свидетелей с вашей стороны делу не помешает

Проверка вашей фирмы может оказаться формальностью, необходимой обэповцам, чтобы завладеть информацией о более крупной добыче – например, вашем арендодателе

Артем ДРОЗДОВ

 

Количество просмотров:


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.

ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости