Актуально










Публикация

10.09.12 Как получить льготу по НДФЛ, уплатив дополнительные пенсионные взносы или потратив средства на благотворительность

Предположим, вы вносите дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (в рамках программы софинансирования, которая действует с 2008 года). В этом случае часть истраченных средств вы можете вернуть, заявив социальный вычет по НДФЛ.

Эта же льгота вам положена, если вы перечисляете средства на свою будущую пенсию в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию. Более того: заявить вычет можно, если вы таким образом финансируете пенсию своих родственников.

И последний вид льгот, о котором пойдет речь в этой статье - вычет в размере затрат на благотворительность.

Перед тем, как рассказать о механизме возврата НДФЛ в перечисленных ситуациях, напомним одно общее правило. Право на социальные вычеты действует лишь в отношении налоговых резидентов. И только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов.

Как вернуть средства, потраченные на дополнительную пенсию

Первый вопрос, который возникает у многих: в каком размере можно заявить «пенсионный» вычет? Тут надо руководствоваться правилом, которое действует для всех социальных вычетов (ведь есть еще вычеты на лечение и обучение). Общий размер таких вычетов не может превышать 120 000 руб. в год. При этом стоимость дорогостоящего лечения под это ограничение не подпадает.

Вы можете выплачивать взносы самостоятельно или через вашего работодателя. Однако в любом случае право на вычет сохранится за вами, только если это будут ваши личные денежные средства. В ситуации, когда организация, в которой вы работаете, оплачивает страхование за счет собственных средств, получить социальный налоговый вычет уже нельзя.

Если вы участвуете в программе софинансирования пенсий

В этом случае вычет можно получить только в налоговой инспекции. И только тогда, когда закончится год, в котором вы платили взносы.

Чтобы получить вычет, в налоговую инспекцию по местожительству необходимо представить следующие документы:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие дополнительные пенсионные расходы.

Также ИФНС наверняка запросит справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших вам доход в течение года.

Перечень документов, подтверждающих расходы по дополнительным пенсионным взносам, различается в зависимости от того, кто фактически перечислял деньги в Пенсионный фонд РФ: работодатель (за своего сотрудника) или сам человек. Если человек самостоятельно перечислил взносы в Пенсионный фонд РФ, в инспекцию нужно представить платежные документы, подтверждающие этот факт (например, квитанцию банка). Если за человека (и из его доходов) дополнительные пенсионные взносы перечисляет работодатель, в налоговую инспекцию нужно представить справку от работодателя. В ней должны быть указаны суммы, которые организация удержала по поручению человека и перечислила в ПФР.

Если у вас есть пенсионный договор с негосударственным фондом или страховой компанией

Получить налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение) можно не только в налоговой инспекции по местожительству, но и непосредственно у работодателя.

Первый вариант (через ИФНС) подойдет, если год, в котором у вас были дополнительные пенсионные траты, уже закончился. До окончания года вычет заявляют у работодателя. Однако тут есть такой важный момент: обратиться за вычетом в компанию можно, только если именно эта организация удерживала и перечисляла за вас взносы.

Если вы заявляете вычет в ИФНС, представьте декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы. Скорее всего, придется сдать также справку 2-НДФЛ.

Для получения социального налогового вычета через работодателя вам необходимо представить заявление в произвольной форме. А также договор добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения).

Кроме того, полный перечень документов, которые подтверждают дополнительные пенсионные расходы, может различаться в зависимости от того, на чье страхование (обеспечение) были потрачены деньги (собственное или близких родственников). Так, к примеру, при страховании родственников, придется дополнительно сдать документ, подтверждающий родство (скажем, свидетельство о рождении или браке).

Как вернуть средства, потраченные на благотворительность

Социальный вычет можно получить, если пожертвования получают определенные организации. Например, благотворительные, религиозные, некоммерческие социально-ориентированные организации и т.д.

Размер социального вычета по расходам в виде пожертвований равен сумме фактической помощи. При этом он не должен быть больше, чем 25 процентов от годового дохода человека, который претендует на льготу.

Получение социального вычета на благотворительность производится только в налоговой инспекции по местожительству. Конкретного перечня документов, которые необходимо представить в ИФНС, законодательством не установлено. На практике у вас могут потребовать:

  • договор, заключенный с организацией, в пользу которой вносятся пожертвования;
  • копию устава организации, получающей помощь (для подтверждения целей деятельности религиозной организации или факта принадлежности к некоммерческой организации и т. д.);
  • платежные документы, подтверждающие пожертвования.

Все документы должны быть оформлены на заявителя социального вычета. Нужно подтвердить, что расходы в виде пожертвований понес именно он. Если пожертвования от имени заявителя внес другой человек, придется доказать, что последний выполнял его поручение. Для этого потребуется доверенность, оформленная раньше, чем был сделан платеж. При этом она должна быть нотариально заверена.

 

Источник: "Главбух"


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.



ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости