Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в городе Москве

Приложение 10 к Порядку открытия финансовыми органами лицевых счетов для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета города Москвы

РЕГЛАМЕНТ N _______

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ

О СРЕДСТВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

г. Москва                                         "__" ___________ 200__ г.

    Департамент финансов города Москвы, именуемый в дальнейшем  "ФИНАНСОВЫЙ

ОРГАН", в лице ____________________________________________________________

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании _____________________________________________

__________________________________________________________________________,

с одной стороны, и ________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

               (наименование бюджетного учреждения)

именуемый(ое) в дальнейшем "КЛИЕНТ", в лице _______________________________

__________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании ____________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

1. Предмет Регламента

1.1. Предметом настоящего Регламента являются открытие и ведение КЛИЕНТУ лицевого счета N _____________ для учета средств, полученных от приносящей доход деятельности.

1.2. Ведение лицевого счета осуществляется в соответствии с бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы, инструктивными документами и указаниями ФИНАНСОВОГО ОРГАНА, регламентирующими ведение лицевых счетов и осуществление операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Москвы.

2. Обязанности и права сторон

2.1. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН:

2.1.1. Открывает КЛИЕНТУ лицевой счет N _________________ для учета операций со средствами, полученными КЛИЕНТОМ от приносящей доход деятельности, в соответствии с выданным разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, утвержденной в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится КЛИЕНТ.

2.1.2. Осуществляет учет плановых объемов средств от приносящей доход деятельности, определенных сметой доходов и расходов, и изменений, внесенных в смету.

2.1.3. Осуществляет учет доходов и производит оплату расходов за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и других обязательных платежей по поручению КЛИЕНТА в соответствии с выданным разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов и расходов и в пределах свободного остатка средств от приносящей доход деятельности на лицевом счете по операциям, совершаемым в:

    - безналичной форме - со счета ________________________________________

__________________________________________________________________________;

    - наличной форме - со счета ___________________________________________

___________________________________________________________________________

2.1.4. Выдает КЛИЕНТУ чековые книжки на основании заявления.

2.1.5. Принимает от КЛИЕНТА платежные поручения на возврат ошибочно зачисленных средств, уплату налогов и осуществление кассовых расходов в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете КЛИЕНТА по учету средств от приносящей доход деятельности.

2.1.6. При поступлении платежных документов, оформленных надлежащим образом, до 13 часов 00 минут осуществляет проверку на соответствие доходов и расходов, указанных в расчетно-денежных документах, направлениям использования, указанным в разрешениях и сметах доходов и расходов, наличие кодов бюджетной классификации, по которым осуществляется кассовый расход, а также на наличие документов, служащих обоснованием для проведения платежей, в день получения платежных документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.

2.1.7. От имени и по поручению КЛИЕНТА осуществляет перечисление денежных средств по платежным документам, поступившим до 13 часов 00 минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с 13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих дней со дня получения платежных документов.

2.1.8. Производит безакцептное списание денежных средств с лицевого счета только в случаях, предусмотренных законодательством.

2.1.9. Обеспечивает организацию получения (внесения неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной платы и иные цели через кредитные организации, уполномоченные обслуживать счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

2.1.10. Выдает КЛИЕНТУ выписки с лицевого счета после 15 часов 00 минут дня, следующего за днем получения ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ выписки из кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день.

2.1.11. Своевременно информирует КЛИЕНТА об изменении порядка расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка открытия и ведения лицевого счета.

2.1.12. Гарантирует соблюдение тайны сведений о КЛИЕНТЕ и операций по лицевому счету КЛИЕНТА.

2.2. КЛИЕНТ:

2.2.1. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН документы для открытия лицевого счета в соответствии с законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.

2.2.2. Не позднее трех рабочих дней после получения выписки письменно сообщает в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН о суммах, ошибочно зачисленных на лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности. При отсутствии возражений операции, отраженные на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности, и остатки на нем считаются подтвержденными.

2.2.3. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в установленный срок смету доходов и расходов и изменения к ней, утвержденные в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится КЛИЕНТ.

2.2.4. Своевременно вносит изменения в смету доходов и расходов, в том числе в случае образования на лицевом счете средств, не разрешенных к расходованию, либо осуществляет их возврат плательщику, а также обеспечивает использование средств от приносящей доход деятельности строго по целевому назначению.

2.2.5. Несет ответственность за правильность и достоверность оформления расчетно-платежных документов по оплате расходов (возврату доходов) с лицевого счета, а также за нарушение установленного порядка проведения операций с указанного лицевого счета.

2.2.6. Представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН надлежащим образом оформленные платежные (денежные) документы на оплату расходов (возврат доходов) с лицевого счета.

    2.2.7. При   составлении    платежных     поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _________________________________________

_____________________________________________________________________________

2.2.8. В случае изменения своего правового статуса, подчиненности, ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в учредительные документы представляет в ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН в течение 30 дней необходимые документы.

2.2.9. В случае закрытия лицевого счета, а также при изменении своего наименования либо номера лицевого счета КЛИЕНТ обязан возвратить ФИНАНСОВОМУ ОРГАНУ чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками вместе с заявлением, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков.

2.3. ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН имеет право:

2.3.1. Требовать от КЛИЕНТА правильного оформления расчетно-платежных документов на перечисление средств в безналичном порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств.

2.3.2. Устанавливать КЛИЕНТУ лимит остатка денежных средств в кассе.

2.3.3. Приостанавливать либо прекращать исполнение платежных поручений в случае непредставления КЛИЕНТОМ сметы или отчетности об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности, утвержденной в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, а также других сведений, связанных с использованием средств от приносящей доход деятельности.

2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, не позднее дня, следующего за днем обнаружения ошибки, вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия КЛИЕНТА с последующим его уведомлением не позднее следующего рабочего дня после совершения исправительной записи.

2.3.5. В случаях, установленных законодательством, списывать средства в бесспорном порядке.

2.3.6. Требовать от КЛИЕНТА представления информации, связанной с операциями по лицевому счету.

2.3.7. Вернуть КЛИЕНТУ платежные поручения на оплату расходов и возврат доходов, которые не соответствуют имеющемуся разрешению и смете доходов и расходов, а также срок оплаты которых еще не наступил либо превышен срок предъявления платежных документов к оплате.

2.3.8. Вернуть КЛИЕНТУ неправильно оформленные платежные поручения, а также платежные поручения, подписи и оттиск печати на которых ФИНАНСОВЫМ ОРГАНОМ признаны сомнительными.

2.3.9. Отказать КЛИЕНТУ в приеме к оплате платежных документов при недостатке денежных средств на лицевом счете, а также при несоответствии сметы расходов и доходов по приносящей доход деятельности полученному КЛИЕНТОМ разрешению.

2.3.10. В установленных случаях при нарушении КЛИЕНТОМ действующего порядка проведения операций на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности осуществлять отзыв выданного разрешения с последующим приостановлением операций на лицевом счете.

2.3.11. В случае непредставления документов, предусмотренных пунктом 2.2.8 настоящего Регламента, приостановить исполнение поручений КЛИЕНТА на проведение расходов или осуществление возврата доходов.

2.3.12. Организовывать обращение взыскания на средства от приносящей доход деятельности на основании исполнительных документов судебных органов в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами города Москвы.

2.4. КЛИЕНТ имеет право:

2.4.1. Распоряжаться денежными средствами в пределах остатка денежных средств на лицевом счете и утвержденной сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности.

2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств с лицевого счета по своим поручениям и получать выписку со своего лицевого счета.

2.4.3. Получать наличные денежные средства в рамках разрешенной деятельности и сметы с лицевого счета через кредитные организации, уполномоченные обслуживать бюджетные счета ФИНАНСОВОГО ОРГАНА.

2.4.4. Получать от ФИНАНСОВОГО ОРГАНА разъяснения по всем вопросам, касающимся оформления платежных документов, открытия и ведения лицевого счета и организации исполнения доходов и расходов средств от приносящей доход деятельности.

3. Дополнительные условия

3.1. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего Регламента, решаются путем переговоров. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности, подлежат разрешению в Арбитражном суде г. Москвы.

3.2. Настоящий Регламент составлен на 6 листах в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

4. Срок действия Регламента

4.1. Стороны договорились, что настоящий Регламент оформлен на срок действия разрешения на осуществление приносящей доход деятельности и вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами. В случае получения КЛИЕНТОМ нового разрешения (продления ранее выданного разрешения) Регламент пролонгируется на срок его действия путем заключения дополнительного соглашения.

5. Юридические адреса и реквизиты сторон

ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН                               КЛИЕНТ

Департамент финансов города Москвы             ____________________________

125047, г. Москва, Миусская пл., д. 2/2,       ____________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,                 ____________________________

ОКАТО 45286585000,                             ____________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,                  ____________________________

счет N ______________________                  ____________________________

в ___________________________                  ____________________________

______________ ______________                  ______________ _____________

   (подпись     (расшифровка                      (подпись    (расшифровка

 руководителя)    подписи)                      руководителя)    подписи)

           М.П.                                            М.П.