Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций. Форма N 5-П
Приложение 9
Утверждено Приказом ФНС России от 20 октября 2006 г. N САЭ-3-10/721@
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
-----------------------------------------------------------------¬
¦ ОТЧЕТ ¦
¦ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ¦
¦ ОРГАНИЗАЦИЙ ¦
¦ по состоянию на ___________ 200_ года ¦
L-----------------------------------------------------------------
----------------------------T-------------¬ ------------T---------¬
¦ Представляется: ¦ Срок ¦ ¦ Код формы ¦ 5Р ¦
¦ ¦представления¦ +-----------+---------+
+---------------------------+-------------+ ¦ Форма N 5-П ¦
¦Управлениями ФНС России по ¦По состоянию ¦ ¦ ¦
¦субъектам Российской Феде- ¦на 01.07.2007¦ ¦ Утверждена ¦
¦рации Федеральной налоговой¦- 31 августа ¦ ¦ Приказом ФНС России ¦
¦службе; ¦2007 г.; ¦ ¦от 20 октября 2006 г.¦
¦межрегиональными инспекция-¦на 01.10.2007¦ ¦ N САЭ-3-10/721@ ¦
¦ми ФНС России по крупнейшим¦- 30 ноября ¦ ¦ ¦
¦плательщикам - в управления¦2007 г.; ¦ ¦ Квартальная ¦
¦ФНС России по соответствую-¦по итогам за ¦ L----------------------
¦щим субъектам Российской ¦2007 год - ¦
¦Федерации за 3 рабочих дня ¦28 апреля ¦
¦ранее срока, установленного¦2008 г. ¦
¦для УФНС России по субъек- ¦ ¦
¦там Российской Федерации ¦ ¦
L---------------------------+--------------
----------------------------------------T-------T----------------¬
¦ ¦ Код ¦ Наименование ¦
+---------------------------------------+-------+----------------+
¦Республика, край, область, автономное ¦ ¦ ¦
¦образование, город ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+----------------+
¦Налоговый орган ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------+-------+-----------------
Отчет о налоговой базе и структуре начислений
по налогу на прибыль организаций
(тыс. руб.)
----------------------------------------------T-----T-----T------¬
¦ Показатели ¦Код ¦Зна- ¦Сумма ¦
¦ ¦стро-¦чение¦недо- ¦
¦ ¦ки ¦пока-¦посту-¦
¦ ¦ ¦зате-¦пления¦
¦ ¦ ¦лей ¦налога¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦ Раздел А ¦
+---------------------------------------------T-----T-----T------+
¦Доходы от реализации ¦1000 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Внереализационные доходы ¦1010 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Расходы, уменьшающие сумму доходов от ¦1020 ¦ ¦X ¦
¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Внереализационные расходы ¦1030 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Убытки, отраженные в приложении N 3 к Листу ¦1040 ¦ ¦X ¦
¦02 декларации ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Доходы, исключаемые из прибыли ¦1050 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма льгот, предусмотренных ст. 2 ¦1060 ¦ ¦ ¦
¦Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ст. 25 Федерального закона от 10.01.2006 N ¦ ¦ ¦ ¦
¦16-ФЗ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ¦1070 ¦ ¦ ¦
¦налоговую базу за отчетный (налоговый) период¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Налоговая база для исчисления налога ¦1080 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма исчисленного налога на прибыль - всего ¦1090 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦в том числе в федеральный бюджет ¦1100 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма налога, выплаченная за пределами ¦1110 ¦ ¦X ¦
¦Российской Федерации и засчитываемая в уплату¦ ¦ ¦ ¦
¦налога согласно порядку, установленному ст. ¦ ¦ ¦ ¦
¦311 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма налога на прибыль к доплате - всего ¦1120 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦в том числе в федеральный бюджет ¦1130 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего ¦1140 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦в том числе в федеральный бюджет ¦1150 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма недопоступления налога на прибыль в ¦1160 ¦X ¦ ¦
¦связи с установлением законодательными (пред-¦ ¦ ¦ ¦
¦ставительными) органами субъектов Российской ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации пониженной ставки налога для ¦ ¦ ¦ ¦
¦отдельных категорий налогоплательщиков в ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма недопоступления налога в связи с ¦1170 ¦X ¦ ¦
¦предоставлением льгот, предусмотренных ст. 5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Всего сумма недопоступления налога на прибыль¦1180 ¦X ¦ ¦
¦организаций в связи с предоставлением льгот ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строка 1060 графа 2 + строка 1070 графа 2 + ¦ ¦ ¦ ¦
¦строка 1160 графа 2 + строка 1170 графа 2) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Остаток неперенесенного убытка на конец ¦1190 ¦ ¦X ¦
¦налогового периода - всего ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦в том числе убытка, полученного до 1 января ¦1200 ¦ ¦X ¦
¦2002 года ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Сумма убытка организации, исчисленного при ¦1210 ¦ ¦X ¦
¦налогообложении ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Количество налогоплательщиков, данные по ¦1220 ¦ ¦X ¦
¦которым приведены в Разделе А, - всего, в том¦ ¦ ¦ ¦
¦числе ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦количество организаций, имеющих нулевой ¦1230 ¦ ¦X ¦
¦финансовый результат ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦количество убыточных организаций ¦1240 ¦ ¦X ¦
+---------------------------------------------+-----+-----+------+
¦Контрольная сумма ¦1250 ¦ ¦ ¦
L---------------------------------------------+-----+-----+-------
----------------------------------------------T-----T------------¬
¦ Показатели ¦Код ¦ Значение ¦
¦ ¦стро-¦показателей ¦
¦ ¦ки ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦ Раздел Б ¦
+---------------------------------------------T-----T------------+
¦Из суммы расходов, уменьшающих сумму доходов ¦1300 ¦ ¦
¦от реализации: прямые расходы, относящиеся к ¦ ¦ ¦
¦реализованным товарам, работам, услугам ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦расходы на НИОКР ¦1310 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦из них: расходы на НИОКР, не давшие ¦1320 ¦ ¦
¦положительного результата ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦расходы на капитальные вложения в размере 10%¦1330 ¦ ¦
¦первоначальной стоимости основных средств ¦ ¦ ¦
¦(за исключением основных средств, полученных ¦ ¦ ¦
¦безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в ¦ ¦ ¦
¦случаях достройки, дооборудования, модерниза-¦ ¦ ¦
¦ции, технического перевооружения, частичной ¦ ¦ ¦
¦ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259 ¦ ¦ ¦
¦НК РФ) ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦расходы, осуществленные налогоплательщиком- ¦1340 ¦ ¦
¦организацией, использующим труд инвалидов, ¦ ¦ ¦
¦согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦расходы налогоплательщиков - общественных ор-¦1350 ¦ ¦
¦ганизаций инвалидов, а также налогоплательщи-¦ ¦ ¦
¦ков-учреждений, единственными собственниками ¦ ¦ ¦
¦имущества которых являются общественные орга-¦ ¦ ¦
¦низации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. ¦ ¦ ¦
¦264 НК РФ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦суммы убытков прошлых лет по объектам обслу- ¦1360 ¦ ¦
¦живающих производств и хозяйств, включая объ-¦ ¦ ¦
¦екты жилищно-коммунальной и социально-куль- ¦ ¦ ¦
¦турной сферы, учитываемые в уменьшение прибы-¦ ¦ ¦
¦ли текущего отчетного (налогового) периода, ¦ ¦ ¦
¦полученной по указанным видам деятельности ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦расходы по созданию резерва предстоящих рас- ¦1370 ¦ ¦
¦ходов, направляемых на цели, обеспечивающие ¦ ¦ ¦
¦социальную защиту инвалидов ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦
¦Сумма начисленной амортизации за ¦1380 ¦ ¦
¦отчетный (налоговый) период - всего ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦в том числе по нематериальным активам ¦1390 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Контрольная сумма ¦1400 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦ Раздел Г ¦
+---------------------------------------------T-----T------------+
¦Доходы сельскохозяйственных товаропроизводи- ¦1600 ¦ ¦
¦телей - всего ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Расходы сельскохозяйственных товаропроизводи-¦1610 ¦ ¦
¦телей - всего ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Налоговая база ¦1620 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Сумма убытка организации, исчисленного при ¦1630 ¦ ¦
¦налогообложении ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Количество налогоплательщиков, данные по ¦1640 ¦ ¦
¦которым приведены в Разделе Г, - всего, в том¦ ¦ ¦
¦числе ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦количество организаций, имеющих нулевой ¦1650 ¦ ¦
¦финансовый результат ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦количество убыточных организаций ¦1660 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Контрольная сумма ¦1670 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦ Раздел Д ¦
+---------------------------------------------T-----T------------+
¦Сумма налога, начисленная с дивидендов, ¦1700 ¦ ¦
¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦ ¦ ¦
¦- всего (Раздел А Листа 03 декларации) ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Сумма налога, начисленная с доходов, ¦1710 ¦ ¦
¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦ ¦ ¦
¦- всего (Раздел Б Листа 03 декларации) ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Сумма налога, начисленная с доходов, ¦1720 ¦ ¦
¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦ ¦ ¦
¦- всего (Лист 04 декларации) ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Контрольная сумма ¦1730 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦ Раздел Е ¦
+---------------------------------------------T-----T------------+
¦Доходы иностранной организации - всего ¦1800 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Расходы иностранной организации - всего ¦1810 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Налоговая база для исчисления налога в ¦1820 ¦ ¦
¦федеральный бюджет ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Сумма убытка иностранной организации, ¦1821 ¦ ¦
¦исчисленного при налогообложении ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Сумма налога по расчету - всего ¦1830 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦в том числе в федеральный бюджет ¦1840 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Количество налогоплательщиков, данные по ¦1850 ¦ ¦
¦которым приведены в Разделе Е, - всего, в том¦ ¦ ¦
¦числе ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦количество организаций, имеющих нулевой ¦1860 ¦ ¦
¦финансовый результат ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦количество убыточных организаций ¦1870 ¦ ¦
+---------------------------------------------+-----+------------+
¦Контрольная сумма ¦1880 ¦ ¦
L---------------------------------------------+-----+-------------
"__" __________ 200_ г. Руководитель налогового органа __________
(подпись)
____________________________________
(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)
