Группировка статей балансового отчета участников группы - некредитных организаций в целях составления отчета об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы
Приложение 6 к Положению Банка России от 05.01.2004 N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности"
ГРУППИРОВКА
СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ
ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
--------------------T-------------T-------------------T-------------¬
¦Наименование статьи¦Номера счетов¦Наименование статьи¦Номера счетов¦
+-------------------+-------------+-------------------+-------------+
¦ Балансовые требования ¦ Балансовые обязательства ¦
+-------------------T-------------+-------------------T-------------+
¦Средства в иност- ¦50, 52, 55 и ¦Заемные средства (в¦66 и 67 - для¦
¦ранной валюте ¦57 - для всех¦иностранной валюте ¦всех участни-¦
¦ ¦участников ¦и условных денежных¦ков группы - ¦
¦ ¦группы - не- ¦единицах) ¦некредитных ¦
¦ ¦кредитных ор-¦ ¦организаций ¦
¦ ¦ганизаций ¦ ¦(переоценива-¦
¦ ¦(переоценива-¦ ¦ются на дату ¦
¦ ¦ются на дату ¦ ¦составления ¦
¦ ¦составления ¦ ¦отчетности и ¦
¦ ¦отчетности и ¦ ¦дату прове- ¦
¦ ¦дату прове- ¦ ¦дения опера- ¦
¦ ¦дения опера- ¦ ¦ции) ¦
¦ ¦ции) ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------+-------------------+-------------+
¦Ценные бумаги и фи-¦58 и часть ¦Кредиторы (в иност-¦60 и 76 - для¦
¦нансовые вложения в¦60 - для всех¦ранной валюте и ус-¦всех участни-¦
¦иностранной валюте ¦участников ¦ловных денежных ¦ков группы - ¦
¦ ¦группы - не- ¦единицах) ¦некредитных ¦
¦ ¦кредитных ор-¦ ¦организаций ¦
¦ ¦ганизаций ¦ ¦(переоценива-¦
¦ ¦(переоценива-¦ ¦ются на дату ¦
¦ ¦ются только ¦ ¦составления ¦
¦ ¦краткосрочные¦ ¦отчетности и ¦
¦ ¦финансовые ¦ ¦дату прове- ¦
¦ ¦вложения на ¦ ¦дения опера- ¦
¦ ¦дату состав- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ления отчет- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности и дату ¦ ¦ ¦
¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦
¦ ¦операции) ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------+-------------------+-------------+
¦Дебиторская задол- ¦часть 62 и 76¦ ¦ ¦
¦женность (в иност- ¦- для всех ¦ ¦ ¦
¦ранной валюте и ¦участников ¦ ¦ ¦
¦условных денежных ¦группы - не- ¦ ¦ ¦
¦единицах в случае, ¦кредитных ор-¦ ¦ ¦
¦если она не подле- ¦ганизаций ¦ ¦ ¦
¦жит оплате в руб- ¦(переоценива-¦ ¦ ¦
¦лях) ¦ются на дату ¦ ¦ ¦
¦ ¦составления ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетности и ¦ ¦ ¦
¦ ¦дату прове- ¦ ¦ ¦
¦ ¦дения опера- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ции) ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------+-------------------+-------------+
¦Гарантии и поручи- ¦008 ¦Гарантии и поручи- ¦009 ¦
¦тельства полученные¦ ¦тельства выданные ¦ ¦
L-------------------+-------------+-------------------+--------------
