Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 7
Вопросы,
рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур)
внутреннего контроля в структурных подразделениях
кредитной организации
------T-------------------------------T----------T---------------¬
¦N п/п¦ Вопросы ¦Ответы <*>¦ Краткая ¦
¦ ¦ ¦ ¦ формулировка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ответов ¦
L-----+-------------------------------+----------+----------------
------T-------------------------------T----------T---------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦1. ¦Разработаны ли в кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации внутренние ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы, определяющие ¦ ¦ ¦
¦ ¦основные направления ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля в ¦ ¦ ¦
¦ ¦структурных подразделениях ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦2. ¦Соблюдаются ли указанные в п. 1¦ ¦ ¦
¦ ¦внутренние документы ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦3. ¦Обеспечивают ли действующие ¦ ¦ ¦
¦ ¦правила достижение целей, ¦ ¦ ¦
¦ ¦определенных при их разработке ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦4. ¦Позволяют ли внутренние ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы обеспечить ¦ ¦ ¦
¦ ¦достоверность учета ¦ ¦ ¦
¦ ¦(отчетности) кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации (ее филиала) ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦5. ¦Являются ли установленные и ¦ ¦ ¦
¦ ¦применяемые способы (методы) ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля адекватными характеру ¦ ¦ ¦
¦ ¦и масштабам деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+----------+---------------+
¦6. ¦Соответствуют ли принимаемые ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦ ¦
¦ ¦мероприятия по оценке и ¦ ¦ ¦
¦ ¦снижению уровня выявляемых ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисков в структурных ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделениях кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации характеру и ¦ ¦ ¦
¦ ¦масштабам деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации (ее ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиала) ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------+----------+----------------
--------------------------------
<*> Варианты ответов на вопросы:
Да, в полной мере;
Да, в основном;
Да, частично;
Нет.
