Пример оформления результатов оценки состояния корпоративного управления (приложение к протоколу заседания совета директоров кредитной организации)
ПРИМЕР
ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОТОКОЛУ ЗАСЕДАНИЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ __________ N _______
----T-----------------T---------------T------------T-------------¬
¦ N ¦ Вопрос ¦ Ответ с ¦Меры и сроки¦Ответственные¦
¦п/п¦ ¦ пояснениями ¦ реализации ¦ лица ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦............ ¦.......... ¦....... ¦........ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦Определен ли ¦Да ¦ - ¦ - ¦
¦ ¦порядок и вопросы¦<приводится ¦ ¦ ¦
¦ ¦подотчетности ¦краткое ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнительных ¦описание> ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов перед ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦советом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦директоров? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦............ ¦.......... ¦....... ¦........ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦Оценивается ли ¦Нет ¦<указываются¦<указываются ¦
¦ ¦адекватность ¦<указываются ¦меры и сроки¦ответственные¦
¦ ¦стратегии с точки¦причины> ¦реализации> ¦лица> ¦
¦ ¦зрения ресурсов и¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦конкурентной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦позиции кредитной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации? ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦............ ¦.......... ¦....... ¦........ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦Отражены ли ¦В основном. В ¦ - ¦ - ¦
¦ ¦принципы ¦кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦профессиональной ¦организации ¦ ¦ ¦
¦ ¦этики в системе ¦данный вопрос ¦ ¦ ¦
¦ ¦материального ¦решен иначе, ¦ ¦ ¦
¦ ¦поощрения членов ¦что является ¦ ¦ ¦
¦ ¦органов ¦более ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления и иных¦рациональным, ¦ ¦ ¦
¦ ¦служащих? ¦поскольку ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦<приводятся ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦аргументы и ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦краткое ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦описание ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦состояния> ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦Считает ли совет ¦Вариант 1. ¦<указываются¦<указываются ¦
¦ ¦директоров ¦В основном. ¦меры и сроки¦ответственные¦
¦ ¦(наблюдательный ¦Если управление¦реализации> ¦лица> ¦
¦ ¦совет) ¦рисками в ¦ ¦ ¦
¦ ¦оптимальными ¦основном ¦ ¦ ¦
¦ ¦утвержденные ¦осуществляется ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутренними ¦в рамках ¦ ¦ ¦
¦ ¦документами ¦выполнения ¦ ¦ ¦
¦ ¦процедуры ¦обязательных ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления всеми ¦требований ¦ ¦ ¦
¦ ¦существенными для¦Банка России по¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной ¦соблюдению ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦нормативов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковскими ¦формированию ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисками, в том ¦резервов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦числе ¦поддержанию ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутрибанковские ¦уровня ¦ ¦ ¦
¦ ¦лимиты, подходы ¦достаточности ¦ ¦ ¦
¦ ¦к оценке качества¦капитала, а ¦ ¦ ¦
¦ ¦корпоративного ¦политика ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления ¦управления ¦ ¦ ¦
¦ ¦контрагентов ¦отдельными, ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной ¦наиболее ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации и так¦существенными ¦ ¦ ¦
¦ ¦далее? ¦для кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рисками ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦основана на ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦результатах ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦проведенного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделениями¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦управлению ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рисками. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Вариант 2. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Частично. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Если стратегия ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(общая ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦политика) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковскими ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рисками носит ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦формальный ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦характер и не ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦основана на ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦результатах ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦проведенного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦подразделениями¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦управлению ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рисками, и ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(или) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦обсуждений в ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рамках ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦совета ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦директоров, что¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ставит под ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦угрозу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦практическое ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦достижение ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦поставленных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦целей. ¦ ¦ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦ ¦Имелись ли с ¦Да. ¦Вариант 1. ¦<указываются ¦
¦ ¦момента ¦<приводится ¦Обязать ¦ответственные¦
¦ ¦проведения ¦краткое ¦члена совета¦лица> ¦
¦ ¦предыдущей оценки¦описание всех ¦директоров ¦ ¦
¦ ¦случаи, когда ¦случаев, по ¦<Ф.И.О.> ¦ ¦
¦ ¦советом ¦какой причине ¦пройти проф-¦ ¦
¦ ¦директоров ¦предложения ¦ессиональную¦ ¦
¦ ¦выносились ¦совета ¦переподго- ¦ ¦
¦ ¦предложения о ¦директоров не ¦товку по ¦ ¦
¦ ¦замене членов в ¦были одобрены> ¦<указываются¦ ¦
¦ ¦составе совета ¦ ¦вопросы> и ¦ ¦
¦ ¦директоров, ¦ ¦возместить ¦ ¦
¦ ¦которые не ¦ ¦кредитной ¦ ¦
¦ ¦одобрялись общим ¦ ¦организации ¦ ¦
¦ ¦собранием ¦ ¦понесенные в¦ ¦
¦ ¦акционеров ¦ ¦результате ¦ ¦
¦ ¦кредитной ¦ ¦его действий¦ ¦
¦ ¦организации? ¦ ¦убытки ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Вариант 2. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Подготовить ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦дополнитель-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ное обосно- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦вание необ- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ходимости ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦замены члена¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦совета ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦директоров ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦<Ф.И.О.> и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦вынести на ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦рассмотрение¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦общего ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦собрания ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦акционеров ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦кредитной ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦организации.¦ ¦
+---+-----------------+---------------+------------+-------------+
¦N ¦............ ¦Большинством ¦Дополнитель-¦<указываются ¦
¦ ¦ ¦голосов ¦но проанали-¦ответственные¦
¦ ¦ ¦предварительные¦зировать ¦лица> ¦
¦ ¦ ¦результаты ¦вопрос до ¦ ¦
¦ ¦ ¦оценки по ¦<указывается¦ ¦
¦ ¦ ¦вопросу ¦дата> ¦ ¦
¦ ¦ ¦признаны ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦сомнительными ¦ ¦ ¦
L---+-----------------+---------------+------------+--------------
Результаты оценки подготовлены:
1. <указываются ответственные лица>
2. <указываются ответственные лица>
3. <указываются ответственные лица>
............
N. <указываются ответственные лица>
Результаты оценки по состоянию на <указывается дата> утверждаю
<Председатель Совета>
Примечание.
В графе "Ответ" рекомендуется по каждому вопросу указывать краткие ответы "да" (постоянно, всегда, в полном объеме), "в основном" (как правило, достаточно полно), "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно), "нет" (никогда, ни в каких случаях) с кратким описанием ситуации, указанием недостатков и их причин.
При определении краткого ответа на вопрос рекомендуется исходить из следующего.
Ответ "да" (постоянно, всегда, в полном объеме) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также рекомендациям Банка России и лучшей международной практике либо соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, более рациональным для кредитной организации способом.
Ответ "в основном" (как правило, достаточно полно) рекомендуется присваивать, если в организации корпоративного управления кредитной организации имеются отдельные недостатки, которые могут быть устранены в разумные сроки, и органы управления принимают меры по их устранению в соответствии с планом совершенствования корпоративного управления, утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.
Ответ "частично" (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно) рекомендуется присваивать, если организация соответствующей функции (процесса, процедуры и тому подобное) в кредитной организации формально соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, но в отличие от рекомендаций Банка России и лучшей международной практики соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) организована иначе, нерациональным для кредитной организации способом, и органы управления не принимают мер по устранению имеющихся недостатков системы корпоративного управления кредитной организации.
Ответ "нет" (никогда, ни в каких случаях) рекомендуется присваивать, если организация корпоративного управления кредитной организации не соответствует требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, рекомендациям Банка России и лучшей международной практике, соответствующая функция (процесс, процедура и тому подобное) не осуществляется или ее осуществление организовано нерациональным для кредитной организации способом.
