Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4) в кредитной организации "БАНК

Показатель

оценки контроля за управлением банковскими

рисками (П4) в кредитной организации "БАНК"

------T-------------------------------T-----T----T---------------¬

¦N п/п¦            Вопросы            ¦Балл ¦ Вес¦    Краткая    ¦

¦     ¦                               ¦ <*> ¦<**>¦ формулировка  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦  обоснования  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦мотивированного¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦   суждения    ¦

L-----+-------------------------------+-----+----+----------------

------T-------------------------------T-----T----T---------------¬

¦  1  ¦               2               ¦  3  ¦  4 ¦       5       ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦1.   ¦Осуществляют ли органы         ¦  1  ¦  3 ¦Служба         ¦

¦     ¦внутреннего контроля кредитной ¦     ¦    ¦внутреннего    ¦

¦     ¦организации на постоянной      ¦     ¦    ¦контроля на    ¦

¦     ¦основе контроль за             ¦     ¦    ¦постоянной     ¦

¦     ¦функционированием системы      ¦     ¦    ¦основе (на     ¦

¦     ¦управления банковскими рисками ¦     ¦    ¦основании      ¦

¦     ¦и оценкой банковских рисков    ¦     ¦    ¦утвержденных   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦Советом        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦директоров     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦планов работы  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦службы         ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦внутреннего    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦контроля и в   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦соответствии с ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦утвержденными  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦внутренними    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦документами)   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦осуществляет   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦контроль за    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦функционирова- ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦нием системы   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦управления     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦кредитным      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦риском и оценку¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦кредитного     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦риска в        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦соответствии с ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦требованиями   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦Положения Банка¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦России N 254-П ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦и иных         ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦нормативных    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦правовых актов,¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦содержащими    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦требования по  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦системе        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦управления и   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦оценке         ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦кредитных      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦рисков         ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦2.   ¦Предусмотрен ли внутренними    ¦  1  ¦  3 ¦Внутренними    ¦

¦     ¦документами кредитной          ¦     ¦    ¦документами    ¦

¦     ¦организации порядок            ¦     ¦    ¦определен      ¦

¦     ¦информирования соответствующих ¦     ¦    ¦порядок        ¦

¦     ¦руководителей кредитной        ¦     ¦    ¦информирования ¦

¦     ¦организации о факторах         ¦     ¦    ¦руководителей  ¦

¦     ¦(внутренних и внешних),        ¦     ¦    ¦кредитной      ¦

¦     ¦влияющих на повышение уровня   ¦     ¦    ¦организации о  ¦

¦     ¦банковских рисков              ¦     ¦    ¦внутренних и   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦внешних        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦факторах,      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦влияющих на    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦повышение      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦банковских     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦рисков         ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦3.   ¦Соблюдается ли упомянутый в п. ¦  3  ¦  1 ¦Порядок        ¦

¦     ¦2 порядок информирования       ¦     ¦    ¦информирования ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦соблюдается не ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦во всех случаях¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦либо           ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦отсутствует    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦подтверждающий ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦это документ   ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦4.   ¦Соответствуют ли принятые      ¦  2  ¦  1 ¦Принятые       ¦

¦     ¦подразделениями и органами     ¦     ¦    ¦подразделением ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦кредитования   ¦

¦     ¦организации меры по оценке и   ¦     ¦    ¦меры по оценке ¦

¦     ¦снижению уровня выявленных     ¦     ¦    ¦и снижению     ¦

¦     ¦рисков кредитной организации   ¦     ¦    ¦уровня         ¦

¦     ¦характеру и масштабам          ¦     ¦    ¦выявленных     ¦

¦     ¦деятельности соответствующих   ¦     ¦    ¦рисков в       ¦

¦     ¦подразделений и кредитной      ¦     ¦    ¦основном       ¦

¦     ¦организации в целом            ¦     ¦    ¦соответствуют  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦характеру и    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦масштабам      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦деятельности   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦подразделения и¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦кредитной      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦организации в  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦целом, за      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦исключением    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦документального¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦оформления     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦информации о   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦финансовом     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦состоянии      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦физических лиц,¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦которая        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦обновляется    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦реже, чем один ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦раз в квартал, ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦как это        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦предусмотрено  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦внутренними    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦документами    ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦5.   ¦Осуществляет ли служба         ¦  3  ¦  3 ¦Служба         ¦

¦     ¦внутреннего контроля контроль  ¦     ¦    ¦внутреннего    ¦

¦     ¦за эффективностью принятых     ¦     ¦    ¦контроля       ¦

¦     ¦подразделениями и органами     ¦     ¦    ¦осуществляет   ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦частичный      ¦

¦     ¦организации по результатам     ¦     ¦    ¦контроль за    ¦

¦     ¦проверок мер, обеспечивающих   ¦     ¦    ¦эффективностью ¦

¦     ¦снижение уровня выявленных     ¦     ¦    ¦принятых       ¦

¦     ¦рисков                         ¦     ¦    ¦кредитным      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦подразделением ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦и Правлением по¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦результатам    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦проверок мер,  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦обеспечивающих ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦снижение уровня¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦выявленных     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦рисков.        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦Повторные      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦проверки       ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦проводятся не  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦по всем        ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦выявленным     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦нарушениям и   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦недостаткам    ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦6.   ¦Имеются ли у кредитной         ¦  2  ¦  1 ¦Внутренние     ¦

¦     ¦организации утвержденные       ¦     ¦    ¦документы      ¦

¦     ¦уполномоченным в соответствии  ¦     ¦    ¦кредитной      ¦

¦     ¦с внутренними документами      ¦     ¦    ¦организации    ¦

¦     ¦кредитной организации органом  ¦     ¦    ¦содержат       ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦правила        ¦

¦     ¦организации правила действий   ¦     ¦    ¦действий при   ¦

¦     ¦при выявлении службой          ¦     ¦    ¦выявлении      ¦

¦     ¦внутреннего контроля нарушений ¦     ¦    ¦службой        ¦

¦     ¦процедур принятия решений и    ¦     ¦    ¦внутреннего    ¦

¦     ¦оценки рисков, предусмотренных ¦     ¦    ¦контроля       ¦

¦     ¦внутренними документами        ¦     ¦    ¦нарушений      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦процедур       ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦принятия       ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦решений и      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦оценки         ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦кредитных      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦рисков за      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦исключением    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦процедуры      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦принятия       ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦решения по     ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦нарушению      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦порядка и      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦периодичности  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦определения    ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦справедливой   ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦стоимости      ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦залога         ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦7.   ¦Имеются ли в кредитной         ¦  1  ¦  1 ¦Все выявленные ¦

¦     ¦организации рабочие документы  ¦     ¦    ¦службой        ¦

¦     ¦по выявлению и устранению      ¦     ¦    ¦внутреннего    ¦

¦     ¦нарушений службой внутреннего  ¦     ¦    ¦контроля и     ¦

¦     ¦контроля, главным бухгалтером  ¦     ¦    ¦устраненные    ¦

¦     ¦(его заместителем),            ¦     ¦    ¦нарушения      ¦

¦     ¦контролером профессионального  ¦     ¦    ¦задокументиро- ¦

¦     ¦участника рынка ценных бумаг,  ¦     ¦    ¦ваны           ¦

¦     ¦ответственного сотрудника по   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦противодействию легализации    ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦(отмыванию) доходов            ¦     ¦    ¦               ¦

L-----+-------------------------------+-----+----+----------------

--------------------------------

<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - да, в полной мере;

Балл 2 - да, в основном;

Балл 3 - да, частично;

Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.

<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.