Показатель оценки контроля за распределением прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций (П5)
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 5
Показатель
оценки контроля за распределением прав и обязанностей,
согласования решений, делегирования полномочий
при совершении банковских операций (П5)
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦
¦ ¦ ¦ <*> ¦<**>¦ формулировка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦1. ¦Соблюдается ли кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦организацией установленный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядок распределения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полномочий между ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделениями кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации и служащими ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации при ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершении банковских операций ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и других сделок посредством ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материального (физического) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2. ¦Обеспечивается ли ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦распределение должностных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязанностей таким образом, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦чтобы исключить возможный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦конфликт интересов (п. 3.4.2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Положения Банка России N 242-П)¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦3. ¦Установлен ли кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦организацией порядок выявления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и контроля за областями ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потенциального конфликта ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦интересов (п. 3.4.3 Положения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Банка России N 242-П) ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
