Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
Приложение 2 к Методическим рекомендациям по проведению проверки организации внутреннего контроля в кредитных организациях
Таблица 4
Показатель
оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦
¦ ¦ ¦ <*> ¦<**>¦ формулировка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦1. ¦Осуществляют ли органы ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации на постоянной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основе контроль за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦функционированием системы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления банковскими рисками ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и оценкой банковских рисков ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2. ¦Предусмотрен ли внутренними ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦документами кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации порядок ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦информирования соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руководителей кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации о факторах ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(внутренних и внешних), ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦влияющих на повышение уровня ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковских рисков ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦3. ¦Соблюдается ли упомянутый в п. ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦2 порядок информирования ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4. ¦Соответствуют ли принятые ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации меры по оценке и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦снижению уровня выявленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисков кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦характеру и масштабам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельности соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделений и кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации в целом <1> ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦5. ¦Осуществляет ли служба ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля контроль ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за эффективностью принятых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделениями и органами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации по результатам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок мер, обеспечивающих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦снижение уровня выявленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рисков ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦6. ¦Имеются ли у кредитной ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организации утвержденные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уполномоченным в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с внутренними документами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации органом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦управления кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации правила действий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦при выявлении службой ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля нарушений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процедур принятия решений и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оценки рисков, предусмотренных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦утвержденными документами ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦7. ¦Контролирует ли служба ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля устранение¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выявленных нарушений главным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бухгалтером (его заместителем),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контролером профессионального ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участника рынка ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственным сотрудником по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦противодействию легализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(отмыванию) доходов ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в полной мере;
Балл 2 - да, в основном;
Балл 3 - да, частично;
Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.
<1> - вопрос 4 рассматривается при проведении комплексной проверки кредитной организации либо тематической проверки по вопросу оценки контроля за управлением банковскими рисками.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
