Показатель оценки организации системы внутреннего контроля кредитной организации (П1)
Таблица 1
Показатель
оценки организации системы внутреннего контроля
кредитной организации (П1)
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦N п/п¦ Вопросы ¦Балл ¦ Вес¦ Краткая ¦
¦ ¦ ¦ <*> ¦<**>¦ формулировка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обоснования ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦мотивированного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ суждения ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
------T-------------------------------T-----T----T---------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦1. ¦Соответствует ли созданная ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦система органов внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля положениям, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренным уставом, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутренними документами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации, о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦составе, порядке их образования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и полномочиях ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2. ¦Имеет ли кредитная организация ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦внутренние документы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦определяющие: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.1. ¦Порядок организации системы ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля, включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦структуру и содержание системы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.2. ¦Порядок и процедуры ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦осуществления внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.3. ¦Порядок мониторинга системы ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦внутреннего контроля советом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦директоров (наблюдательным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦советом), исполнительными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦органами кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦2.4. ¦Основные вопросы, связанные с ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦осуществлением внутреннего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля, предусмотренные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приложением 2 к Положению Банка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России N 242-П ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦3. ¦Соблюдаются ли кредитной ¦ ¦ 3 ¦ ¦
¦ ¦организацией порядки и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процедуры, указанные в п. п. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2.1 - 2.3 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4. ¦Учтены ли во внутренних ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦документах кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации рекомендации по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществлению контроля со ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стороны органов управления за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦деятельностью кредитной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, приведенные в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приложении 1 к Положению Банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России N 242 П: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4.1. ¦В части компетенции совета ¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦директоров (наблюдательного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совета) кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦4.2. ¦В части компетенции ¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦исполнительных органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦5. ¦Соблюдаются ли кредитной ¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦организацией положения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внутренних документов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указанных в п. п. 4.1 - 4.2 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦6. ¦Относятся ли к компетенции ¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦совета директоров ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(наблюдательного совета) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации вопросы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рекомендованные пунктом 1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приложения 1 к Положению Банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России N 242-П ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+
¦7. ¦Существует ли в кредитной ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ ¦организации концепция ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации и (или) развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦системы внутреннего контроля, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦адекватная стратегии развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------+-----+----+----------------
--------------------------------
<*> При оценке ответов на вопросы 1, 2.1 - 2.4, 4.1 - 4.2, 6 рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - наличие документа, полностью соответствующего установленным требованиям;
Балл 2 - наличие документа, частично не соответствующего установленным требованиям и/или не охватывающего отдельные направления деятельности кредитной организации или находящегося в стадии разработки на согласовании с руководителем кредитной организации или советом директоров (наблюдательным советом);
Балл 3 - наличие документа, не соответствующего установленным требованиям либо находящегося в стадии разработки;
Балл 4 - отсутствие документа.
При оценке ответов на вопросы 3 и 5 рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - практика полностью соответствует установленным требованиям внутреннего документа;
Балл 2 - на практике частично соблюдаются требования, установленные внутренним документом (например, за исключением новых банковских услуг и/или отдельных направлений деятельности);
Балл 3 - практика не соответствует установленным требованиям внутреннего документа;
Балл 4 - отсутствие внутреннего документа.
При оценке ответа на вопрос 7 рекомендуется исходить из следующего:
Балл 1 - да, в письменной форме;
Балл 2 - да, в письменной форме, но не достаточно подробно;
Балл 3 - находится в стадии разработки;
Балл 4 - нет.
<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.
