25.02.2013 Специалисты ФНС назвали новые признаки «однодневок»
Специалисты ФНС перечислили признаки ведения хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском (информация опубликована на сайте УФНС России по Ульяновской области).
Из новых критериев: отсутствие у контрагента рекламы в СМИ, закупка через посредников товаров, традиционно производимых и заготавливаемых физическими лицами (сельхозпродукции, вторсырья, продукции промысла) и др. Все критерии, наличие которых предполагает взаимодействие налогоплательщиков с однодневками, поделены на основные и дополнительные и сведены в одну таблицу.
Если исходить из данных критериев, то руководитель налогоплательщика должен иметь личные контакты с руководителем контрагента, получить копию его паспорта, собрать всю информацию о местоположении контрагента и его торговых помещениях, складах, собрать информацию для налоговых органов, подтверждающую, откуда он узнал о контрагенте, проверить факт регистрации в ЕГРЮЛ, затребовать у контрагента копии документов, подтверждающих наличие производственных мощностей, имущества и квалифицированных кадров и т.п.
Источник "Российский Налоговый Курьер"
