Актуально
Подписка
на новости
Образец. Журнал учета конверсионных операций (инструкция ЦБ РФ от 26.07.96 № 45) Приложение
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. Nо. 45
ЖУРНАЛ
УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
__________________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)
"___"_________ 20__ года
Таблица 1. Заключение конверсионных операций с нерезидентами
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо. ¦ Сумма в ¦ Обмен-й ¦Сумма ¦Предпо- ¦ Наимено- ¦Банк, где ¦
¦п/п ¦иностранной¦ курс ¦рубля ¦лагаемая ¦ вание ¦находится ¦
¦ ¦ валюте ¦ ¦ ¦для ис- ¦ нерези- ¦счет "С" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦полнения ¦ дента ¦нерезидента¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Покупка иностраннойе валюты у нерезидентов ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------+---------+------+---------+-----------+-----------¦
Итого ¦ ¦
+------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
4) В колонке 7 указывается наименование того банка, в котором у
данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный
Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный
нерезидентом.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами
+-------------------------------------------------------------------+
¦ Nо. ¦ Дата ¦Номер ¦ Сумма в ¦Обмен-¦Сумма ¦Наименова-¦ Банк, где ¦
¦ п/п ¦заклю-¦опера-¦иностран-¦ный ¦ в ¦ние ¦ находится ¦
¦ ¦чения ¦ции по¦ной ва- ¦курс ¦рублях¦нерезиден-¦ счет "С" ¦
¦ ¦сделки¦табли-¦люте ¦ ¦ ¦та ¦нерезидента ¦
¦ ¦ ¦це 1 в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦соотв.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Покупка иностранной валюты у нерезидентттов ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------+------+---------+------+------+----------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------¦
Итого ¦ ¦
+------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения
платежа в рублях по счету "С").
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
4) В колонке 8 указывается наименование того банка, в котором у
данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный
Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный
нерезидентом.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦Дата заклю- ¦Номер операции ¦ Сумма в ¦ Обменный¦ Сумма в ¦
¦п/п¦чения сделки¦по таблице 1 за¦ иностранной ¦ курс ¦ рублях ¦
¦ ¦с нерезиден-¦соответствующий¦ валюте ¦ ¦ ¦
¦ ¦том ¦ день ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. Продажа иностранной валюты Банку России ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------------+---------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2
и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с нерезидентом
в таблице 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи
о сделках с Банком России.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих
сделок с Банком России
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦Дата заклю- ¦Номер операции ¦ Сумма в ¦ Обменный ¦ Сумма в ¦
¦п/п¦чения сделки¦по таблице 3 ¦ иностран- ¦ курс ¦ рублях ¦
¦ ¦ ¦за соотв. день ¦ ной валюте ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I. По продаже иностранной валюты Банку России ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦II. По покупке иностр. валюты у Банка России без права отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
+-------------------------------------------------------------------+
¦III. По покупке иностр. валюты у Банка России с правом отказа ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦..¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---------------+-------------+----------+----------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------¦
Итого ¦ ¦
+----------+
Примечания.
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2
и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с Банком России
в таблице 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи
об исполненных компенсирующих сделках.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще
не исполненным конверсионным сделкам
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ I. Обязательства по конверсионным операциям ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦
¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦у ¦нерези-¦нерези-¦у ¦нерези-¦нерези-¦у ¦нерези-¦нерези-¦
¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦нерези-¦дентам ¦дентам ¦
¦дентов ¦без ¦с пра- ¦дентов ¦без ¦с пра- ¦дентов ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ II. Обязательства по компенсационным операциям ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По про-¦По ¦По ¦По про-¦По ¦По ¦По про-¦По ¦По ¦
¦даже ¦покупке¦покупке¦даже ¦покупке¦покупке¦даже ¦покупке¦покупке¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦Банку ¦у Банка¦у Банка¦
¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦России ¦
¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ III. Итого чистых обязательств ¦
+-----------------------------------------------------------------------¦
¦ На начало дня ¦ Операции за день ¦ На конец дня ¦
+-----------------------+-----------------------+-----------------------¦
¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦По по- ¦По ¦По ¦
¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦купке ¦продаже¦продаже¦
¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦валюты ¦
¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦ ¦без ¦с пра- ¦
¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦ ¦права ¦вом ¦
¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦ ¦отказа ¦отказа ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
Примечания.
1) Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 6 - 9 такой же
таблицы за предыдущий рабочий день.
2) В колонку 4 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части I таблицы 1 и итогом по колонке 6 части I таблицы 2.
3) В колонку 5 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части II таблицы 1 и итогом по колонке 6 части II таблицы 2.
4) В колонку 6 части I вносится разность между итогом по колонке
4 части III таблицы 1 и итогом по колонке 6 части III таблицы 2.
5) В колонку 4 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части I таблицы 3 и итогом по колонке 6 части I таблицы 4.
6) В колонку 5 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части II таблицы 3 и итогом по колонке 6 части II таблицы
4.
7) В колонку 6 части II вносится разность между итогом по
колонке 6 части III таблицы 3 и итогом по колонке 6 части III таблицы
4.
8) В колонку 7 частей I и II вносится сумма колонок 1 и 4
соответствующей части.
9) В колонку 8 частей I и II вносится сумма колонок 2 и 5
соответствующей части.
10) В колонку 9 частей I и II вносится сумма колонок 3 и 6
соответствующей части.
11) В часть III вносится разность между соответствующими
колонками частей I и II.
30 Марта 2020
Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета
Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.
Рекомендации по оплате труда на 2020 год
Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.
Кто и как должен отчитаться о доходах
Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.
24 Марта 2020
Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости
При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).
Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса
В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.
ТОП статьи
Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами
Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила
О новой форме 4-ФСС 2017
Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ
Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?
Налоговые новости
24 Марта 2020
ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года
Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается
ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая
Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ
Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ
18 Марта 2020
Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок
На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!
Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%
Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии
Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет
16 Марта 2020
Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ
Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы
Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности
Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку
Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты
читать все Новости
