Актуально
Подписка
на новости
Образец. Расчет по налогу на добавленную стоимость (налоговая декларация) (инструкция ГНС РФ от 11.10.95 № 39 (в ред. От 14.03.96 № 2)) Приложение Nо. 1
к Инструкции
Государственной налоговой службы
Российской Федерации
от 11.10.95 Nо. 39
(в ред. от 14.03.96 Nо. 2)
В государственную
налоговую инспекцию по
__________________________________
__________________________________
(полное наименование организации Штамп или отметка
(предприятия)) налогового органа
Фамилия ответственного лица Получено:
(исполнителя)_____________________ "__"_____ 20__ г.
тел.______________________________
РАСЧЕТ
(НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ)
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
ЗА ________________ 20__ Г.
(месяц, квартал)
(тыс. руб.)
+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦ Показатели ¦Оборот¦ Cтавка ¦ Сумма ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ НДС ¦ НДС ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в % ¦ ¦
+---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+---------------------------------------+------+--------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. ¦Сумма НДС по приобретенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(оприходованным) ценностям, отражаемая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по дебету счета 20__ "НДС по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенным ценностям" ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(соответствующих субсчетов) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1а.¦ Сумма НДС по оприходованным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплаченным ценностям, подлежащая¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦списанию с кредита счета 20__"НДС по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенным ценностям" в дебет¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета 68 "Расчеты с бюджетом"¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦субсчет "Расчеты по НДС" - итого¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4): ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1) по приобретенным материальным¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ ресурсам, МБП, выполненным работам,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ оказанным услугам производственного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ характера ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2) по нематериальным активам,¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ принятым на учет с 01.01.93, в т.ч.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ подлежащие вычету (зачету) в размере¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ невозмещенной части при их¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦3) НДС по основным средствам, введенным¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ в эксплуатацию (принятым на учет) с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 01.01.93, в т.ч. подлежащие вычету¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (зачету) в размере невозмещенной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ части при их реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4) ____________________________________¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦НДС, уплаченный таможенным органам ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦предприятиями и организациями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦формирующими цены на импортные товары ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(продукцию) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦Стоимость реализуемых товаров (работ, ¦ ¦ X ¦ ¦
¦ ¦услуг), облагаемых НДС, включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальные ценности, отпущенные на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦непроизводственные нужды, которые ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплачиваются за счет соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦источников финансирования (кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦межхозяйственных и других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сельскохозяйственных предприятий и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций), а также материальные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценности, реализуемые на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сторону - всего ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦20 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦16,46 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦10 ¦ ¦
¦ ¦...................................... ¦ ¦8,97 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦средней ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦расчетной ¦
¦4. ¦Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет¦ ¦ ставке ¦ ¦
¦ ¦по авансам и предоплатам, поступившим в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 4 в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. ¦Исключается сумма НДС, исчисленная с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авансов и предоплат, засчитываемая при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации товаров (работ, услуг) в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пунктом 50 настоящей Инструкции ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(п. 5 в ред. Изменений и дополнений ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Госналогслужбы РФ Nо. 2 от 14.03.96) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. ¦Сумма НДС за отчетный период, ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦подлежащая: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1) уплате в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 3 + стр. 4) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2) зачету или возмещению из бюджета ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 1а + стр. 2 + стр. 5) - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр. 3 + стр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7. ¦Суммы НДС, внесенные в бюджет в ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде в счет предстоящих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежей - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7а.¦ по декадным (авансовым платежам в¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦размере 1/2 от суммы НДС по последнему¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месячному расчету для предприятий¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минсвязи России) платежам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. ¦Сумма доплаты по настоящему расчету ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 6.1 - стр. 7) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9. ¦Подлежит зачету (возмещению) ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(стр. 7 - стр. 6.1) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦или (стр. 7 + стр. 6.2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.¦Стоимость реализованных товаров ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦(работ, услуг), не облагаемых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦НДС - всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------+
"___"___________ 20__ г.
(дата высылки расчета)
Руководитель ___________________
(подпись)
Главный бухгалтер ___________________
(подпись)
Отметки и замечания инспектора
В результате предварительной проверки внесены следующие
исправления _________________________________________________________
_____________________________________________________________________
"___"_____________ 20__ г.
(дата предварительной проверки)
Инспектор ____________________
(подпись)
Справка инспектора по учету
По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено:
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
"___"_____________ 20__ г.
(дата проводки)
Инспектор по учету ____________________
(подпись)
30 Марта 2020
Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета
Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.
Рекомендации по оплате труда на 2020 год
Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.
Кто и как должен отчитаться о доходах
Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.
24 Марта 2020
Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости
При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).
Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса
В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.
ТОП статьи
Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами
Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила
О новой форме 4-ФСС 2017
Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ
Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?
Налоговые новости
24 Марта 2020
ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года
Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается
ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая
Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ
Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ
18 Марта 2020
Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок
На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!
Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%
Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии
Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет
16 Марта 2020
Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ
Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы
Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности
Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку
Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты
читать все Новости
