Актуально










Образец. Проспект эмиссии ценных бумаг (письмо ЦБ РФ от 11.02.94 № 75 (ред. 11.04.96 № 274))

                                                         Приложение Nо. 1
                                                           к письму ЦБ РФ
                                             от 11 февраля 1994 г. Nо. 75
                                                      (в ред. писем ЦБ РФ
                                                     от 04.08.95 Nо. 182,
                                                     от 11.04.96 Nо. 274)
   
                 ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В
             ПРОСПЕКТ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ВЫПУСКЕ БАНКОМ ЦЕННЫХ БУМАГ
   
         ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ.
    =====================================================================
   
                                                          Зарегистрирован
   
                                                   "__"__________ 20___ г.
   
                                                   ______________________
                                                    (наименование реги-
                                                     стрирующего органа)
   
                                                   Подпись отв. лица
                                                   Печать
   
                              ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ
   
         ценных бумаг ___________________________________________________
                             (полное наименование банка - эмитента)
   
    - _____________________________,
    государственный регистрационный номер [_____________________], печать
    - _____________________________,
    государственный регистрационный номер [_____________________], печать
    - _____________________________,
    государственный регистрационный номер [_____________________], печать
         ...
   
         Утвержден ______________________________________________________
                           (наименование органа банка - эмитента)
   
         "__"__________ 20___ г.  Протокол Nо. _________.
   
         Информация, содержащаяся в настоящем проспекте эмиссии, подлежит
    раскрытию в соответствии с действующим законодательством  в  порядке,
    установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия информации
    о банках и других кредитных организациях - эмитентах ценных  бумаг  в
    Российской Федерации".
    (абзац введен письмом ЦБ РФ от 04.08.95 Nо. 182)
   
         Подписи ответственных                      Подписи ответственных
         лиц банка - эмитента                       лиц аудиторской фирмы
         Печать                                     Печать
         Дата                                       Дата
   
    =====================================================================
         Титульный лист заполняется банком - эмитентом -  за  исключением
    граф  "зарегистрировано"  и  "государственный регистрационный номер".
    Эти  графы   заполняются,   подписываются   и   скрепляются   печатью
    регистрирующим органом в момент государственной регистрации.
         Например, банк - эмитент может заполнить титульный лист:
         ".....
         - обыкновенные акции,
         государственный регистрационный номер [_______________________],
         - привилегированные акции,
         государственный регистрационный номер [_______________________],
         - привилегированные акции,
         государственный регистрационный номер [____________________]..."
   
         В момент государственной регистрации регистрирующий орган вносит
    дату регистрации,  заверяет ее  подписью  и  печатью,  проставляет  и
    скрепляет печатью государственные регистрационные номера:
         "......                                     [10109999В], печать
                ......                               [10209999В], печать
          ......                                     [10309999В], печать"
    =====================================================================
   
                              А. ДАННЫЕ О БАНКЕ
   
         1. Полное    и    сокращенное    наименование,    под    которым
    зарегистрирована кредитная организация.  Дата и номер государственной
    регистрации  (для учреждаемой кредитной организации) или дата и номер
    банковской   лицензии   (для   уже    зарегистрированной    кредитной
    организации).".
         Для учреждаемой кредитной организации дата  и  номер  банковской
    лицензии проставляется после регистрации.
    (п. 1 в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         2. Действительное или предполагаемое местонахождение банка.
         3. Адрес банка и номер  его  корреспондентского  счета  в  Банке
    России.
         4. Общее  количество  учредителей  -  для   вновь   создаваемого
    коммерческого   банка;   для  ранее  созданного  банка  -  количество
    акционеров (пайщиков) банка,  сведения о которых имеются в  банке  на
    момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.
         5. Для вновь образуемого банка - список  всех  его  учредителей.
    Для  ранее  созданного  банка  -  список  всех акционеров (пайщиков),
    которые владеют не менее чем 5%-ой долей участия или голосующих акций
    в уставном капитале банка.
         Отдельным списком необходимо указать:
         а) для вновь организуемого банка:
          - иностранных учредителей (учредителей - нерезидентов)
          - учредителей из стран СНГ;
         б) для ранее созданного банка:
          - иностранных участников (участников - нерезидентов);
          - участников из стран СНГ.
         6. Если  в  состав акционеров (участников) кредитной организации
    входят акционеры (участники),  владеющие не  менее  чем  5%-ой  долей
    участия   или   голосующих   акций   в  уставном  капитале  кредитной
    организации,  то   по   таким   акционерам   (участникам)   кредитной
    организации   необходимо   привести   информацию   об  их  акционерах
    (участниках),  владеющих  не  менее  чем  20%-ой  долей  участия  или
    голосующих  акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной
    организации.
    (в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         Список должен  содержать  полное  наименование,  юридический   и
    почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в
    нем учредителей (акционеров),  а  также  информацию  об  их  долях  в
    уставном фонде банка:
         - для облигаций - на момент принятия решения  о  выпуске  ценных
    бумаг;
         - для акций банка,  преобразуемого из паевого в  акционерный,  и
    для  выпуска  дополнительных акций - как на момент принятия решения о
    выпуске ценных бумаг,  так  и  на  момент  предполагаемого  окончания
    реализации акций (прогноз);
    (в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         - для  акций вновь образуемого банка - на момент предполагаемого
    окончания реализации акций (прогноз).
         7. Структура руководящих органов банка.
         8. Список всех членов совета директоров банка (или иного органа,
    выполняющего  аналогичные  функции)  на  момент  принятия  решения  о
    выпуске ценных бумаг - с указанием  фамилии,  имени,  отчества,  всех
    занимаемых  должностей  каждого  члена  совета в настоящее время и за
    последние пять лет (как в самом банке,  так и вне его),  а также всех
    принадлежащих  члену  совета  долей  участия  или  голосующих акций в
    уставном фонде (как в самом банке, так и вне его).
         9. Список всех членов правления банка (или иного исполнительного
    и распорядительного  органа,  выполняющего  аналогичные  функции)  на
    момент  принятия  решения о выпуске ценных бумаг с указанием фамилии,
    имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого в настоящее время
    и за последние пять лет (как в самом банке,  так и вне его),  а также
    всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций
    в уставном фонде (как в самом банке, так и вне его).
         10. Для уже зарегистрированных банков - список всех предприятий,
    банков,  фирм,  организаций и других юридических лиц как в Российской
    Федерации,  так и за ее пределами,  в которых банк обладает более чем
    5%   уставного   фонда.  Список  должен  содержать  полные  фирменные
    наименования  указанных  организаций,  их  местонахождение   (страну,
    город), долю банка в уставном фонде этих организаций, рублевую оценку
    этой доли (по номиналу).
         11. Принадлежность  банка к банковским и другим организациям,  в
    том числе  финансовым  группам,  холдингам,  концернам,  ассоциациям,
    общественным  организациям  (как  членство  в них,  так и руководство
    ими),  членство в товарных,  валютных,  фондовых,  прочих биржах -  с
    указанием   их   наименования  и  местонахождения  как  в  Российской
    Федерации, так и вне ее.
         12. Список  всех  отделений,  филиалов,  представительств банка,
    содержащий  их  полные  наименования,  места  расположения   (страна,
    город),  почтовые адреса,  даты открытия, фамилии, имена, отчества их
    руководителей.
   
                   Б. ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ БАНКА
                        (ДЛЯ РАНЕЕ СОЗДАННЫХ БАНКОВ)
   
         13. Бухгалтерские  балансы  по счетам второго порядка и отчеты о
    прибылях и убытках банка  (форма  Nо. 2 по  ОКУД)  за  последние  три
    завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год
    с момента образования, если этот срок менее трех лет.
         14. Бухгалтерский  баланс банка по состоянию на конец последнего
    квартала перед подачей эмиссионных документов на  регистрацию  ценных
    бумаг в регистрирующий орган.
         15. Отчеты об использовании прибыли (форма Nо.  3) за  последние
    три завершенных финансовых года либо за каждый завершенный финансовый
    год с момента образования, если этот срок менее трех лет.
         16. Бухгалтерские балансы,  отчеты о прибылях и убытках, а также
    отчеты о распределении прибыли должны показывать как  общую  величину
    соответствующих  статей,  так  и  - отдельными постатейными графами -
    рублевую оценку валютной части этих статей.  Рублевая оценка валютной
    части  статей  производится по методике Центрального банка Российской
    Федерации на дату составления соответствующих  документов.  При  этом
    рублевая оценка производится отдельно - для СКВ и отдельно - для всех
    других валют общими суммами.
         17. Отчет  о  формировании  и  использовании  средств резервного
    фонда за последние три года.
         18. Размер  просроченной  задолженности  банка  кредиторам  и по
    платежам в бюджет на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.
         19. Сведения   о   санкциях,   наложенных   на   банк   органами
    государственного управления,  судом, арбитражным или третейским судом
    в течение трех лет до момента принятия решения о выпуске ценных бумаг
    либо с момента образования банка,  если этот срок  меньше  трех  лет.
    Такие сведения должны содержать:
         - дату наложения санкций;
         - орган, наложивший санкции;
         - причину наложения санкций;
         - вид санкций;
         - размер санкций;
         - степень  исполнения  санкций  к  моменту  принятия  решения  о
    выпуске ценных бумаг.
         20. Для  уже  зарегистрированного  банка  - расчет экономических
    нормативов,  характеризующих  деятельность   банка.   Расчет   должен
    включать  показатели  как  на  конец последнего завершенного квартала
    перед датой подачи эмиссионных документов на регистрацию ценных бумаг
    в  регистрирующий  орган,  так  и  предполагаемые  данные  на  момент
    завершения выпуска ценных бумаг.
         21. Отчет  об  уставном фонде банка (для уже зарегистрированного
    банка), составленный по форме:
         - фактически  оплаченный объем уставного фонда,  а также степень
    выполнения пайщиками или акционерами  обязательств  по  оплате  своих
    долей в уставном фонде банка;
         - деление уставного фонда на доли (паи, акции);
         - для  банков,  организованных  в  виде  акционерных  обществ  -
    количество уже выпущенных акций,  их номинал,  распределение по типам
    акций, права владельцев различных типов акций;
         - условия выплаты дивидендов по каждому типу акций;
         - иные данные, которые банк - эмитент желает довести до сведения
    инвесторов;
         - объявленный   капитал   кредитной   организации   с  указанием
    количества,  номинальной стоимости,  типов  и  категорий  объявленных
    акций и прав, предоставляемых ими, а также порядок и сроки размещения
    таких акций, если это определено в уставе кредитной организации.
    (абзац введен письмом ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         22. Для уже зарегистрированного банка - отчет об уже  выпущенных
    банком   ценных   бумагах   с  разбивкой  по  выпускам  ценных  бумаг
    (указываются данные,  еще не отраженные в пункте 20), составленный по
    форме:
         - вид ценных бумаг;
         - номер и дата государственной регистрации;
         - где и кем зарегистрированы;
         - даты начала и окончания выпуска;
         - дата погашения (для облигаций);
         - объем  выпуска (по номинальной стоимости),  в том числе часть,
    внесенная в иностранной валюте;
         - количество выпущенных бумаг;
         - номинальная стоимость (если есть - в том числе валютная);
         - отчетные  данные  о  выплаченных  доходах по всем типам ценных
    бумаг за последние 3  завершенных  финансовых  года  либо  за  каждый
    завершенный  финансовый  год  с  момента образования,  если этот срок
    менее трех лет.
         Если банком  в текущем году осуществлялась выплата промежуточных
    доходов по ценным бумагам,  банк должен привести данные о  размере  и
    сумме промежуточного дохода.
         При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что акции
    одного типа имеют право на выплату одинаковых дивидендов.
   
               В. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
   
         (раздел повторяется  в  полном  объеме  для  каждого типа ценных
    бумаг,  включенных в данный выпуск и  оформляемых  данным  проспектом
    эмиссии)
   
         23. Общие данные о ценных бумагах:
         а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции,  облигации);  тип ценных
    бумаг;
         б) общий объем выпуска (по номинальной стоимости),  в том  числе
    (если   к   моменту  подачи  эмиссионных  документов  на  регистрацию
    определена) часть, вносимая иностранной валютой;
         в) количество выпускаемых ценных бумаг;
         г) номинал одной ценной бумаги;
    (в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         д) порядковый номер данного  типа  ценных  бумаг  по  исчислению
    банка - эмитента;
         е) права владельца ценной бумаги;
         ж) для  облигаций  -  срок обращения,  сроки и условия погашения
    облигаций.
    (пп. "ж" введен письмом ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         24. Данные о порядке выпуска ценных бумаг:
         а) дата принятия решения о выпуске;
         б) орган, принявший решение о выпуске;
         в) дата начала процесса распространения ценных бумаг;
         г) ограничения  в  отношении  потенциальных  покупателей  ценных
    бумаг;
         д) дата окончания процесса распространения ценных бумаг;
         е) место/места,  где  потенциальные  покупатели могут приобрести
    (подписаться) на ценные бумаги;
         ж) форма   выпуска   (наличный,  с  централизованным  хранением,
    безналичный);
         з) если существуют:
         - наименование    клиринговой    организации,     осуществляющей
    безналичные расчеты по ценным бумагам;
         - наименование централизованного  хранилища  (депозитария),  где
    предполагается хранить ценные бумаги.
         25. Данные о ценовых и расчетных условиях выпуска ценных бумаг:
         а) цена  реализации ценных бумаг (как рублевая,  так и валютная,
    если предполагается реализация ценных бумаг за валюту)  или  метод  и
    порядок установления такой цены;
         б) порядок  оплаты  приобретаемых  ценных  бумаг  (периодичность
    платежей,   форма   расчетов,   номера   счетов,  на  которые  должны
    перечисляться  средства  в  оплату  за  ценные  бумаги,   оформляемые
    документы и т.д.);
         в) часть акций,  оплачиваемая иностранной валютой, материальными
    активами  и  в  других  формах  помимо  денежной  в рублях,  и список
    акционеров,  осуществляющих  такую  оплату   (если   они   определены
    заранее);
    (в ред. письма ЦБ РФ от 11.04.96 Nо. 274)
         г) расчет   минимальной   оплаченной   доли   уставного   фонда,
    необходимой для регистрации итогов выпуска акций (см. Приложение 6).
         26. Данные    об    организациях,    принимающих    участие    в
    распространении   ценных    бумаг,    содержащие    список    банков,
    инвестиционных,  брокерских,  иных фирм,  которые принимают участие в
    процедуре  размещения  (продажи,  подписки)  ценных   бумаг.   Список
    включает:
         - полные фирменные наименования таких банков и фирм,  со ссылкой
    на документ, дающий право на такого рода деятельность;
         - их юридические и почтовые адреса;
         - характер их участия в процедуре выпуска;
         - указание на документы,  определяющие отношения между банком  и
    такими банками и фирмами по процедуре выпуска ценных бумаг;
         - характер и размеры вознаграждения,  получаемого такими банками
    и фирмами за участие в процедуре выпуска ценных бумаг.
         27. Данные о получении доходов по ценным бумагам:
         а) размер  процентов (метод определения процентной ставки) - для
    облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов)
    - для акций;
         б) место / места,  где владельцы  ценных  бумаг  могут  получить
    причитающиеся им доходы;
         в) периодичность платежей;
         г) календарный  график  событий,  определяющих  порядок  выплаты
    доходов по ценным бумагам (дата  учета  -  день,  когда  определяется
    список или категория получателей дохода,  дата начала выплаты доходов
    - день,  с которого выплачиваются доходы предварительно  определенным
    получателям, включенным в учетный лист, другие значащие даты);
         д) порядок расчетов (наличный  или  безналичный)  для  получения
    доходов  (форма  расчетов,  номера  счетов,  оформляемые  документы и
    т.д.).
         28. Прочие  особенности и условия,  которые определяют положение
    держателей ценных бумаг,  а также могут  влиять  на  принятие  такими
    держателями  и потенциальными покупателями решения о приобретении или
    отчуждении ценных бумаг (в том числе данные об опционах,  о  принятии
    банком - эмитентом особых обязательств по выкупу данных ценных бумаг,
    о замене конвертации на другие ценные бумаги и т.п.).
         29. Прочие сведения, которые, по мнению банка - эмитента, должны
    быть доведены до инвесторов.

  


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.



ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости