Актуально










Ежедневная расшифровка к балансовому счету № 079 (код обозначения 0792)

                                                        Приложение Nо. 11
                                                        к Положению ЦЬ РФ
                                                       от 30.03.96 Nо. 37
                                                   (введено письмом ЦБ РФ
                                                     от 25.04.97 Nо. 440)
   
                      УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА СРЕДНЕЙ
               ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ВЕЛИЧИНЫ ЕЖЕДНЕВНЫХ БАЛАНСОВЫХ
             ОСТАТКОВ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СРЕДСТВ,
                УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
                     РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ
                               В БАНКЕ РОССИИ
   
   
                              Общие положения
   
        Кредитная организация представляет в  территориальное  учреждение
   Банка  России  расчеты  регулирования  размера  обязательных резервов,
   подлежащих депонированию в Банке России, на первое марта, апреля и мая
   1997 года.
        Размер привлеченных средств  кредитной  организации,  по  которым
   начисляются  обязательные  резервы,  определяется  по  формуле средней
   хронологической за отчетный месяц (февраль,  март,  апрель) в порядке,
   установленном п. 2.3 Положения от 30.03.96 Nо. 37.
        Кредитная организация производит расчет  средней  хронологической
   ежедневных балансовых остатков по каждой группе привлеченных средств в
   валюте Российской Федерации и иностранной валюте,  в нашем  примере  -
   только  по  рублевым  счетам до востребования и срочным обязательствам
   банка до 30 дней включительно.
   
                            1. Расчет за февраль
   
        При расчете  регулирования  размера  обязательных   резервов   на
   01.03.97  кредитная  организация использует данные ежедневных балансов
   за февраль,  а также данные баланса на 01.03.97.  Поскольку в  феврале
   1997  года  фактическое  количество  календарных  дней  - 28,  остаток
   привлеченных средств по  данным  баланса  на  28.02.97  повторяется  в
   расчете  еще  два  раза (чтобы количество календарных дней в расчетном
   периоде составило 30).
        Средняя хронологическая  величина  ежедневных балансовых остатков
   привлеченных за  февраль  средств  составляет  1109  млрд.  руб.  (см.
   таблицу Nо. 1 к настоящему Приложению).
   
                             2. Расчет за март
   
        При расчете   регулирования   размера  обязательных  резервов  на
   01.04.97 кредитная организация использует данные  ежедневных  балансов
   за  март,  а  также данные баланса на 01.04.97.  В связи с тем,  что в
   марте фактическое количество календарных дней составляет  31,  остаток
   привлеченных  средств  по  данным  баланса  на  31.03.97  в  расчет не
   принимается.
        Средняя хронологическая  величина  ежедневных балансовых остатков
   привлеченных за март средств составляет 1325 млрд.  руб.  (см. таблицу
   Nо. 2 к настоящему Приложению).
   
                            3. Расчет за апрель
   
        При расчете   регулирования   размера  обязательных  резервов  на
   01.05.97 кредитная организация использует данные  ежедневных  балансов
   за  апрель,  а также данные баланса на 01.05.97.  В апреле фактическое
   количество календарных  дней  (30)  полностью  совпадает  с  расчетным
   периодом.  Таким  образом,  в  расчет  включаются  данные о ежедневных
   остатках привлеченных средств на все 30 календарных дней апреля.
        Средняя хронологическая  величина  ежедневных балансовых остатков
   привлеченных за апрель средств составляет 1563 млрд. руб. (см. таблицу
   Nо. 3 к настоящему Приложению).
   
   
             ПРИМЕР РАСЧЕТА СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ЕЖЕДНЕВНЫХ
          БАЛАНСОВЫХ ОСТАТКОВ ПО РУБЛЕВЫМ СЧЕТАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ
           И СРОЧНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ БАНКА ДО 30 ДНЕЙ ВКЛЮЧИТЕЛЬНО
   
                Таблица Nо. 1                     Таблица Nо. 2
   
   Февраль 1997 года                      Март 1997 года
   
                         (млрд. руб.)                       (млрд. руб.)
   +--------------------------------+     +-----------------------------+
   ¦Остатки привлеченных ¦Средняя   ¦     ¦Остатки привлеченных¦Средняя ¦
   ¦ средств по балансу  ¦хроноло-  ¦     ¦ средств по балансу ¦хроноло-¦
   +---------------------¦гическая  ¦     +--------------------¦гическая¦
   ¦  на дату   ¦  сумма ¦ежедневных¦     ¦  на дату   ¦ сумма ¦ежеднев-¦
   +------------+--------¦балансовых¦     +------------+-------¦ных ба- ¦
   ¦01.02.97 <*>¦  1020/2¦остатков  ¦     ¦01.03.97 <*>¦ 1028/2¦лансовых¦
   ¦02.02.97 <*>¦    1020¦за февраль¦     ¦02.03.97 <*>¦   1028¦остатков¦
   +------------+--------¦          ¦     +------------+-------¦за март ¦
   ¦03.02.97    ¦    1020+----------¦     ¦03.03.97    ¦   1028+--------¦
   ¦04.02.97    ¦     870¦      1109¦     ¦04.03.97    ¦   1267¦    1325¦
   ¦05.02.97    ¦     875+----------+     ¦05.03.97    ¦   1284+--------+
   ¦06.02.97    ¦     850¦                ¦06.03.97    ¦   1310¦
   ¦07.02.97    ¦     820¦                ¦07.03.97    ¦   1312¦
   +------------+--------¦                +------------+-------¦
   ¦08.02.97 <*>¦     860¦                ¦08.03.97 <*>¦   1321¦
   ¦09.02.97 <*>¦     860¦                ¦09.03.97 <*>¦   1321¦
   +------------+--------¦                ¦10.03.97 <*>¦   1321¦
   ¦10.02.97    ¦     860¦                +------------+-------¦
   ¦11.02.97    ¦     945¦                ¦11.03.97    ¦   1321¦
   ¦12.02.97    ¦    1015¦                ¦12.03.97    ¦   1415¦
   ¦13.02.97    ¦    1030¦                ¦13.03.97    ¦   1412¦
   ¦14.02.97    ¦    1030¦                ¦14.03.97    ¦   1302¦
   +------------+--------¦                +------------+-------¦
   ¦15.02.97 <*>¦    1025¦                ¦15.03.97 <*>¦   1315¦
   ¦16.02.97 <*>¦    1025¦                ¦16.03.97 <*>¦   1315¦
   +------------+--------¦                +------------+-------¦
   ¦17.02.97    ¦    1025¦                ¦17.03.97    ¦   1315¦
   ¦18.02.97    ¦    1370¦                ¦18.03.97    ¦   1308¦
   ¦19.02.97    ¦    1490¦                ¦19.03.97    ¦   1415¦
   ¦20.02.97    ¦    1465¦                ¦20.03.97    ¦   1109¦
   ¦21.02.97    ¦    1450¦                ¦21.03.97    ¦   1121¦
   +------------+--------¦                +------------+-------¦
   ¦22.02.97 <*>¦    1478¦                ¦22.03.97 <*>¦   1090¦
   ¦23.02.97 <*>¦    1478¦                ¦23.03.97 <*>¦   1090¦
   +------------+--------¦                +------------+-------¦
   ¦24.02.97    ¦    1478¦                ¦24.03.97    ¦   1090¦
   ¦25.02.97    ¦    1290¦                ¦25.03.97    ¦   1432¦
   ¦26.02.97    ¦    1150¦                ¦26.03.97    ¦   1567¦
   ¦27.02.97    ¦    1118¦                ¦27.03.97    ¦   1644¦
   ¦28.02.97    ¦    1120¦                ¦28.03.97    ¦   1643¦
   ¦Добавленный ¦    1120¦                +------------+-------¦
   ¦день        ¦        ¦                ¦29.03.97 <*>¦   1647¦
   ¦Добавленный ¦    1120¦                ¦30.03.97 <*>¦   1647¦
   ¦день        ¦        ¦                +------------+-------+--------+
   +------------+--------¦                ¦31.03.97    ¦   1647¦в расчет¦
   ¦01.03.97 <*>¦  1028/2¦                ¦            ¦       ¦не при- ¦
   +---------------------+                ¦            ¦       ¦нимаются¦
                                          +------------+-------+--------+
   <*> - нерабочие дни                    ¦01.04.97    ¦ 1706/2¦
                                          +--------------------+
   
   
   
                 Таблица Nо. 3
   
   Апрель 1997 года
   
                         (млрд. руб.)
   +--------------------------------+
   ¦Остатки привлеченных ¦Средняя   ¦
   ¦ средств по балансу  ¦хроноло-  ¦
   +---------------------¦гическая  ¦
   ¦  на дату   ¦ сумма  ¦ежеднев-  ¦
   +------------+--------¦ных ба-   ¦
   ¦01.04.97    ¦  1706/2¦лансовых  ¦
   ¦02.04.97    ¦    1812¦остатков  ¦
   ¦03.04.97    ¦    1830¦за апрель ¦
   ¦04.04.97    ¦    1870+----------¦
   +------------+--------¦      1563¦
   ¦05.04.97 <*>¦    1892+----------+
   ¦06.04.97 <*>¦    1892¦
   +------------+--------¦
   ¦07.04.97    ¦    1892¦
   ¦08.04.97    ¦    1789¦
   ¦09.04.97    ¦    1703¦
   ¦10.04.97    ¦    1654¦
   ¦11.04.97    ¦    1656¦
   +------------+--------¦
   ¦12.04.97 <*>¦    1618¦
   ¦13.04.97 <*>¦    1618¦
   +------------+--------¦
   ¦14.04.97    ¦    1618¦
   ¦15.04.97    ¦    1585¦
   ¦16.04.97    ¦    1586¦
   ¦17.04.97    ¦    1492¦
   ¦18.04.97    ¦    1408¦
   +------------+--------¦
   ¦19.04.97 <*>¦    1423¦
   ¦20.04.97 <*>¦    1423¦
   +------------+--------¦
   ¦21.04.97    ¦    1423¦
   ¦22.04.97    ¦    1401¦
   ¦23.04.97    ¦    1365¦
   ¦24.04.97    ¦    1341¦
   ¦25.04.97    ¦    1309¦
   +------------+--------¦
   ¦26.04.97 <*>¦    1378¦
   ¦27.04.97 <*>¦    1378¦
   +------------+--------¦
   ¦28.04.97    ¦    1378¦
   ¦29.04.97    ¦    1318¦
   ¦30.04.97    ¦    1321¦
   +------------+--------¦
   ¦01.05.97 <*>¦  1344/2¦
   +---------------------+

  


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.



ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости