17 Февраля 2016Как рассчитать НДФЛ
Мы знаем, что все налогоплательщики должны выплачивать определенные налоги. С нашей заработной платы каждый месяц вычитается сумма, которая и наполняет муниципальную казну. Эта сумма учтена законами РФ и не подлежит самостоятельным изменениям. Существует закон, который обхватывает все категории доходов, определяя необходимость выплачивать налоги.
В этой статье мы и поговорим о том, как рассчитать НДФЛ.
Итак, НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Если налогоплательщик работает официально, то НЛФЛ удерживается самим работодателем. В случаях, когда работодатель по каким-либо уважительным причинам не способен удержать налог, то он информирует об этом налогоплательщика и налоговую службу.
Особенности налогообложения
Доходы, для которых налог обязателен:
-
Доходы, которые поступают вследствие аренды собственности по договору;
-
Прибыль в виде лотерей, выигрышей, призов;
-
Прибыль, полученная путем реализации имущества, находящегося в собственность не менее 3-ех лет;
-
Доходы, полученные не на территории страны за какую-либо деятельность.
Доходы, не требующие налога:
-
Прибыль, полученная путем дарения от членов семьи и родственников;
-
Доходные части, полученные по наследству;
-
Прибыль, полученная путем реализации имущества, находящегося в собственности более трех лет;
- Иная прибыль, которая предусмотрена государством.
НДФЛ изымается у физических лиц, которые:
-
Являются резидентами России (находятся в стране не менее 183 дней в году);
-
Не являются резидентами России, но имеют доход не территории страны.
Обязательный налог подразумевает, что физическое лицо ежегодно будет заполнять и предоставлять соответствующим органам декларацию о собственных доходах, из которых вычитаны суммы налогообложения.
Ставка
НДФЛ имеет различные процентные ставки, из них 9%, 13%, 15%, 30%, 35%. Они целиком зависят от того, каким образом была получена прибыль.
Рассмотрим их:
-
9%: ставка контролирует доход от операций с облигациями, которые вышли до 2007 года, а также с дивидендов, поступивших до 2015года;
-
13%: является самой распространенной ставкой и изымается из:
1) Прибыли, приобретенной от гражданско-правовых договоров;
2) Доходов, полученных посредством реализации собственности;
3) Заработной платы.
-
15%: Вычитается с лиц, которые не являются резидентами страны, но имеют прибыль от юридических лиц России;
-
30%: Вычитается с лиц, которые не являются резидентами страны, но имеют любую прибыль на территории России;
-
35%: Вычитается с граждан, которые получили прибыль в виде призов, выигрышей, лотерей, а также от доходов с банковских инвестиций (только при превышении установленного лимита).
Поэтапный расчет НДФЛ
- Определите все свои доходы, которые облагаются налогом;
-
Соотнесите между собой процентную ставку и доход;
-
Определите налоговую базу (Если у Вас несколько доходов с разными ставками, каждая из них будет иметь свою базу);
-
Вычислите НДФЛ путем расчета:
(Налоговая база) * (Налоговая ставка) = Сумма НДФЛ;
-
Если сумма получается с копейками, округлите результат до целых рублей. Меньше 50 копеек округляется в меньшую сторону, больше, соответственно, в большую;
-
Если Вы имеете несколько ставок налога, сложите получившиеся суммы для конечного размера НДФЛ.
Если Вам трудно самостоятельно определить НДФЛ, Вы всегда можете обратиться к онлайн-калькулятору, который посчитает налог с указанными данными.