Актуально










Аналитика налогообложения

30.07.12 Налоговики доначисляют НДФЛ, чтобы искоренить однодневки

Инспекторы взяли на вооружение очередной новый способ борьбы с однодневками — с помощью банковских карт «физиков», которые, по мнению проверяющих, компании используют для «обналички». Успешным опытом поделились с коллегами налоговики из Татарстана на недавнем внутреннем совещании ФНС (текст доклада есть в «УНП»).

Суть следующая. Инспекторы знают, что для обналичивания неучтенной выручки некоторые компании используют банковские карточки «физиков». Поэтому решили воздействовать на компании, доначисляя крупные суммы частным владельцам карт, на которые якобы поступали средства от однодневок и сразу снимались через банкомат.

Граждане обычно заявляют, что не получали никаких денег, а карту давно потеряли или отдали знакомым. Но это для налоговиков пустой звук. Они не учитывают, что на камере банка видно, как деньги снимает не владелец карты, а кто-то другой. Не срабатывает и тот аргумент, что номинальный владелец карты не был в городе, где сняты деньги.

Налоговики ссылаются лишь на памятку Центробанка ( письмо от 02.10.09 № 120-Т ), в которой он призывает никому не давать свою карту, а об ее утрате сразу же сообщать в банк. Если же владелец карты этого не сделал, считается, что все операции осуществляет он сам, а значит, все поступления на карту — его облагаемые доходы. На основании этого нехитрого аргумента налоговикам Татарстана уже удалось доначислить 19 млн рублей НДФЛ 13 владельцам карт. Два решения «физики» оспаривали в судах, и оба признаны законными. Один из таких случаев — история нашей читательницы, которой инспекторы доначислили более 200 тыс. рублей НДФЛ*. По ее словам, налоговики не искали руководителей однодневок, от которых на ее карту поступали деньги, свидетелей и т. п., а пошли по пути наименьшего сопротивления, доначислив ей НДФЛ. Хотя суд и поддержал татарских налоговиков, вряд ли раскрутка «обналички», подтвержденная лишь памяткой ЦБ РФ, станет массовой. Тем не менее как способ запугать потенциальных «обнальщиков» это может сработать.

 

Егор Хан,
корреспондент «УНП»

 

Источник  "УНП"


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.



ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости