29.02.12 Главбухи рассказали, что случилось с ними при подготовке годовой отчетности
В период подготовки годового отчета коллеги рассказали, с какими сложностями они встретились и как их устранить.
Ксения Юрова, главбух ООО «Трансдеталь», г. Тула:
«Пока что больше всего проблем возникло при сдаче индивидуальных сведений в ПФР. Хотя отправили все сильно заранее – в начале февраля, до сих пор переписываемся с ними по поводу различных уточнений. Все время не сходятся данные по сотрудникам. Причина в том, что ПФР проверяет данные в СЗВ-6-3 и СЗВ-6-2(1) о начислениях работникам обратным счетом: берет сумму взносов и делит на тариф. В итоге получается разница больше, чем на допустимые 3 копейки с нашими данными о начислениях, и фонд требует их подгонять».
Ольга Трошина, главбух ООО «Восток Продактс», г. Хабаровск:
«Много вопросов возникло по новому Отчету о движении денежных средств. Например, где отражается налог с дивидендов, – по строке 4322 «На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)» или по строке 4329 «Прочие платежи». Я решила, что правильный вариант первый. Сумма дивидендов будет отражена вместе с налогом на дивиденды. Логика простая – пользователей отчетности интересует общая сумма дивидендов, которую распределило общество, а не те конкретные суммы, которые достались учредителям».
Наталья Зверева, главбух ООО «Ежевичка», г. Москва:
«Пока готовила годовую отчетность по налогу на прибыль, обнаружила несколько ошибок в НДС прошлых периодов – не сходилась отгрузка. Создала для себя целую табличку для контроля за правильностью декларации по НДС. По оборотной ведомости по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» из сальдо на конец периода надо вычесть сальдо на начало и прибавить дебетовый оборот. Это будет сумма налога исчисленного, в том числе с предоплаты, за минусом НДС с погашенных авансов. Если она не сходится с суммой в декларации, значит, где-то есть ошибка. Увидела, что не учла часть авансов, а по отгрузкам начислила не весь НДС».
Раиса
Наумова,
корреспондент «УНП»
Источник "УНП"
