Меню

Актуально








Рубрикатор

Справочник


Зарплата, Табель, Кадры!!! Скачай и Работай! 1838 рублей, включая 2НДФЛ, персучет


Поиск  Правила 
Закрыть
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?
Войти
 
Страницы: 1
Ответить

Интересует как заполнить декларацию по усн за 2016

 
Интересует как заполнить декларацию по усн за 2016
 
— Подробная инструкция по заполнению —

ВАЖНО! Заполнять декларацию начинайте со 2 раздела для каждого вида УСН, а потом переходите к первому. Именно в таком правильном порядке расположены разделы инструкции.

Скачать декларацию по УСН - вот ссылка

http://www.pravcons.ru/blanknalogusn.php

Скачать программу для заполнения декларации ип по усн доходы или доходы минус расходы

• Обязательны к заполнению титульный лист и те страницы, которые вам нужны, в зависимости от вида УСН («доходы» — страницы 1.1 и 2.1 или «доходы минус расходы» — страницы 1.2 и 2.2).
В соответствии с этим нумеруются страницы.
• Раздел 3 заполняют только те, кто получил средства и имущество в рамках целевого финансирования, благотворительной деятельности, целевых поступлений и других средств.
• Все значения сумм указываются в полных рублях. Значения менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).
• При заполнении Декларации рекомендовано использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета. Но всё же лучше — чёрная ручка.
• Все буквы ПЕЧАТНЫЕ ЗАГЛАВНЫЕ!
• Если заполняете на компьютере – тоже заглавные буквы / шрифт Courier New высота 16-18 пунктов.
• Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
• Не нужно скреплять, сшивать декларацию.
• В пустых незаполненных клетках проставляется прочерк. Если данные суммы равны 0, то тоже проставляются прочерки.

Титульный лист

1) Укажите ИНН и КПП.
КПП — заполняют только организации. ИП ставят прочерки в этом поле.
2) Поле «Номер корректировки».
Укажите «0--» — если декларация первичная
Если сдаёте уточнённую декларацию (при наличии ошибок и неверных данных в прошлой декларации), то укажите номер корректировки, который показывает, какая по счёту декларация вами сдаётся ( 1-- , 2-- , 3-- и т.п.)
3) Поле «Налоговый период».
Укажите:
34 — если подаёте декларацию за год
50 — если подаёте декларацию при закрытии ИП, при ликвидации (реорганизации) юрлица
95 — если подаёте декларацию при переходе на иной режим налогообложения
4) Поле «Отчётный год».
Укажите год, за который отчитываетесь.
5) Поле «Представляется в налоговый орган».
Укажите код вашей налоговой. Узнать его можно на сайте ФНС России, в онлайн сервисе
«Узнать код налоговой», а далее делайте всё по инструкции.
Там будет вся информация, включая и платёжные реквизиты налоговой.
6) Поле «По месту нахождения (учета) (код)».
ИП — указывают «120»
Организации — указывают «210»
«215» — указывает организация-правопреемник реорганизированной компании
7) Поле «Налогоплательщик».
ИП — указывают ФИО полностью.
Организации — пишут своё наименование так, как указано в учредительных документах.
8) Поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД».
Укажите код вашего основного вида деятельности. Его можно узнать:
— для ИП в выписке ЕГРИП
— для организаций в выписке ЕГРЮЛ
9) Поле «Форма реорганизации, ликвидация (код)»
Заполняют только реорганизированные или готовящиеся к ликвидации организации, указывая соответствующий код:
0 — ликвидация 1 — преобразование
2 — слияние 3 — разделение
5 — присоединение 6 — разделение с одновременным присоединением
ИП и остальные организации ставят прочерк.
10) Поле « ИНН/КПП реорганизованной организации».
Укажите ИНН и КПП, которые были присвоены компании до её реорганизации.
ИП и остальные организации ставят прочерки.
11) Укажите номер контактного телефона.
Формат телефона особо не имеет значения, но если придерживаться стандарта:
Мобильный +7 (922) 1700102
Стационарный 8 (495) 1234567
12) Укажите количество страниц, на которых составлена ваша декларация.
Обычно это 3 страницы. Напоминаем, что обязательно заполняются Титул и те страницы, которые вам нужны, в зависимости от вида УСН. Раздел 3 — по необходимости. В соответствии с этим нумеруются страницы.
13) Укажите количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя.
14) Раздел « Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю».
Укажите:
1 — если подтверждает ИП или руководитель организации
2 — если подтверждает представитель ИП или организации
15) Поле « (фамилия, имя, отчество* полностью)»
— Если декларацию представляет ИП — это поле не заполняется, ставится только личная подпись и дата подписания.
— Если декларацию представляет организация — в этом поле построчно указывается фамилия, имя, отчество руководителя организации. Ставится его личная подпись, печать организации и дата подписания.
— Если декларацию подаёт представитель налогоплательщика-физическое лицо — в этом поле указывается построчно фамилия, имя, отчество представителя, его личная подпись и дата подписания.
— Если декларацию подаёт представитель налогоплательщика — юридическое лицо — в этом поле построчно указывается фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного соответствующим документом (например, доверенность) подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в декларации.
16) Поле «Наименование организации — представителя налогоплательщика».
Указывается наименование юридического лица — представителя налогоплательщика. Ставится дата подписания и подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество* полностью», заверяемая печатью юридического лица — представителя налогоплательщика.
17) Поле « Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя».
Указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя ИП или организации.

РАЗДЕЛ 2.1 — УСН «доходы»

1) Строка 102 — «Признак налогоплательщика».
Укажите:
1 — если вы налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам. Проще говоря, если у вас есть наёмные работники.
2 — если у вас нет наёмных работников ни по трудовому, ни по гражданско-правовому договорам.
2) Укажите сумму полученных доходов нарастающим итогом.
Строки 110, 111, 112, 113.
3) Укажите сумму исчисленного налога. СТРОКИ 130, 131, 132, 133.

Эта сумма вычисляется по формуле: УСН налог = (доходы) * 6 %
Где (доходы) — это суммы из строк 110, 111, 112, 113.
4) Строки 140, 141, 142, 143.
Укажите нарастающим итогом сумму страховых взносов (за себя и за работников), выплаченных работникам больничных пособий, платежей по договорам добровольного личного страхования, НА КОТОРУЮ МОЖНО УМЕНЬШИТЬ исчисленный налог. Для этого вспомним, что если:
1) УСН «доходы» без работников, то налог уменьшается на всю сумму страховых взносов «за себя».
2) УСН «доходы» имеет работников, то налог можно уменьшить не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей «за себя» и за работников.

РАЗДЕЛ 1.1 — УСН «доходы»

1) Строка 010 «Код по ОКТМО».
Укажите код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
Его можно узнать на сайте ФНС России вот здесь «Узнай свой ОКТМО», либо в своей налоговой.
Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строкам 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации).
В остальных случаях в этих строках проставляется прочерк.
2) Строка 020. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 апреля отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа по налогу за 1 квартал (строка 130 раздела 2.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в 1 квартале страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 140 раздела 2.1)
Формула: строка 020 = (строка 130 раздела 2.1) — (строка 140 раздела 2.1)
3) Строка 040. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 июля отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1):
— На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за полугодие страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 141 раздела 2.1).
— На сумму авансового платежа (строка 020).
Формула: строка 040 = (строка 131- строка 141) раздела 2.1 — строка 020
Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
В противном случае ставятся прочерки.
4) Строка 050. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансового платежа за первый квартал (строка 020):
— На сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (строка 131 раздела 2.1).
— На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за полугодие страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 141 раздела 2.1).
Формула: строка 050 = строка 020 — (строка 131- строка 141) раздела 2.1
Строка 050 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа за полугодие и суммой исчисленного авансового платежа за первый квартал, т.е. только если строка 040 < 0.
5) Строка 070. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 октября отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путем уменьшения исчисленного авансового платежа за девять месяцев (строка 132 раздела 2.1):
— На сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за 9 месяцев страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 142 раздела 2.1).
— На сумму авансовых платежей (строки 020 и 040) за минусом суммы авансового платежа к уменьшению (в случае заполнения строки 050).
Формула: строка 070 = (стр. 132 — стр. 142) раздела 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050)
Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
В противном случае ставятся прочерки.
6) Строка 080. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 октября отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020 и 040) за минусом суммы авансового платежа к уменьшению (в случае заполнения строки 050) на сумму исчисленного авансового платежа за девять месяцев (строка 132 раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за 9 месяцев страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 142 раздела 2.1).
Формула: строка 080 = (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050) — (стр.132 — стр. 142) раздела 2.1
Строка 080 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа за девять месяцев и суммой ранее исчисленных авансовых платежей, т.е. только если строка 070 < 0.
7) Строка 100. Укажите сумму налога, подлежащую доплате за год с учетом ранее исчисленных авансовых платежей.
Рассчитайте эту сумму путем уменьшения суммы исчисленного налога за год (строка 133 раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за год страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 143 раздела 2.1) на сумму авансовых платежей (строки 020, 040 и 070), уменьшенную на суммы авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080).
Формула:
стр.100 = (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080)
Данный показатель указывается, только если его значение больше или равно нулю.
В противном случае ставятся прочерки.
8) Строка 110. Укажите сумму налога к уменьшению за год.
Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) за минусом суммы авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080) на сумму исчисленного налога за год (строка 133 раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за год страховых взносов, выплаченных работникам больничных пособий и платежей по договорам добровольного личного страхования (строка 143 раздела 2.1).
Формула:
стр. 110 = (стр.020 + стр.040 — стр.050 + стр.070 — стр.080) — (стр.133 — стр.143) раздела 2.1
Строка 110 заполняется только при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного за год налога и суммой ранее исчисленных авансовых платежей, т.е. только если строка 100 < 0.
9) Раздел внизу листа « Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
Ставится дата подписания и личная подпись того лица, которое подписывало титульный лист декларации.

РАЗДЕЛ 2.2 — УСН «доходы минус расходы»

1) Строка 010 «Код по ОКТМО».
Укажите код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
Его можно узнать на сайте ФНС России, либо в своей налоговой.
Строка 010 «Код по ОКТМО» заполняется в обязательном порядке, а код ОКТМО по строкам 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП (места нахождения организации).
В остальных случаях в этих строках ставится прочерк.
2) Строка 020. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 апреля отчетного года.
строка 020 = строка 270 раздела 2.2
3) Строка 040. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 июля отчетного года.
Строка 040 = строка 271 раздела 2.2 — строка 020
Если строка 040 < 0, то заполнять эту строку не надо, проставьте прочерк.
4) Строка 050. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 июля отчетного года.
Формула: строка 050 = строка 020 — строка 271 раздела 2.2
Эта строка заполняется только, если строка 040 < 0.
5) Строка 070. Укажите сумму авансового платежа, подлежащую к уплате не позднее 25 октября отчетного года.
Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы авансового платежа за девять месяцев (строка 272 раздела 2.2) на сумму значений строк 020 и 040 за минусом суммы авансового платежа к уменьшению (строка 050).
Формула: строка 070 = строка 272 раздел 2.2 — (строка 020 + строка 040 — строка 050)
Если строка 070 < 0, то заполнять эту строку не надо, проставьте прочерк.
6) Строка 080. Укажите сумму авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее 25 октября отчетного года.
Формула: строка 080 = (строка 020 + строка 040 — строка 050) — строка 272 раздела 2.2
Эта строка заполняется только, если строка 070 < 0.
7) Строка 100. Укажите сумму налога, подлежащую доплате за год с учетом ранее исчисленных авансовых платежей.
Рассчитайте эту сумму путём уменьшения суммы исчисленного налога за год (строка 273 раздела 2.2) на сумму авансовых платежей (строки 020, 040, 070), уменьшенную на сумму авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080).
Формула:
строка 100 = стр. 273 раздела 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080)
Эта строка заполняется, если полученная сумма больше или равна нулю и если строка 273 раздела 2.2 больше или равна строке 280 раздела 2.2
8) Строка 110. Укажите сумму налога к уменьшению за год.
Рассчитайте эту сумму путем уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) за минусом сумм авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080), на сумму исчисленного налога за год (строка 273 раздела 2.2).
Формула:
строка 110 = (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 273 раздела 2.2
Эта строка заполняется только, если строка 100 < 0.
Если сумма налога за год (строка 273 раздела 2.2) меньше суммы минимального налога за год(строка 280 раздела 2.2), то сумма налога к уменьшению за год указывается за минусом суммы минимального налога.
Если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2, то стр. 110 — стр. 280 разд. 2.2
В этом случае строка 110 определяется путем уменьшения суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) за минусом сумм авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080) на сумму минимального налога (строка 280 раздела 2.2).
строка 110 = (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) — стр. 280 разд. 2.2
И тогда эта строка (110) указывается при условии, что строка 273 раздела 2.2 < строка 280 раздела 2.2. и (строка 020 + строка 040 — строка 050 + строка 070 — строка 080) > (код строки 280 Раздела 2.2).
9) Строка 120. Укажите сумму минимального налога, подлежащую уплате за год.
— Если по итогам года минимальный налог (строка 280 раздела 2.2) будет больше суммы налога за год (строка 273 раздела 2.2), то заплатить нужно будет именно минимальный налог, который здесь и указываем.
В других случаях проставляем прочерки.
— Если сумма налога за год (строка 273 раздел 2.2) меньше суммы минимального налога за год (строка 280 раздела 2.1), то сумма минимального налога указывается за минусом суммы авансовых платежей.
Если строка 273 раздел 2.2 < строка 280 раздел 2.1, тогда
строка 120 = стр. 280 раздела 2.2 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),
— Если сумма минимального налога за год (строка 280 раздел 2.1) меньше суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) за минусом сумм авансовых платежей к уменьшению (строки 050 и 080), то в строке 120 проставляется прочерк.
Формула: Если стр. 280 раздел 2.1 < (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080),
то строка 120 — не заполняется (ставим прочерк).
10) Раздел внизу листа « Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
Ставится дата подписания и личная подпись того лица, которое подписывало титульный лист декларации.

РАЗДЕЛ 3 — «Отчёт о целевом использовании имущества»

Графа1. Код вида поступлений.
Нужный код можно посмотреть в Приложении № 5 к Приказу ФНС России от 04.07.2014 о Порядке заполнения декларации.
Графа 2. Укажите дату поступления денежных средств (на счета / в кассу) или имущества.
Графа 3. Укажите стоимость полученного имущества, работ, услуг или сумму денежных средств.
Графа 4. Укажите сумму средств, использованных по назначению в течение установленного срока.
Графа 5 (находится по графой 2). Укажите срок использования (до какой даты) полученных средств. Если средства выданы бессрочно — проставьте прочерк.
Графа 6 (находится под графой 3). Укажите сумму средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде ещё не истёк.
А также сумму неиспользованных средств, не имеющих срока использования.
Графа 7 (находится под графой 4). Укажите сумму средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок.
Строка «Итого по счёту». Укажите итоговые суммы отдельно по каждой графе: 3 и 6, 4 и 7
 
Добрый день. Подскажите, при закрытии ИП в середине года, после сдачи заявления сдаю декларацию. Вопрос по стр.110,111,112,113 - выручка была только 1 и 2 квартал, я показываю суммы в 110 - 1 квартал, 111 - полугодие, а 112 и 113? И такая же проблема с стр.140,141,142,143 - т.к. страх взносы были уплачены в 1 и 2 кв., я оставляю пустыми стр. 142 и 143?
Спасибо заранее
Страницы: 1
Ответить
Форма ответов
Текст сообщения*
Загрузить файл или картинкуПеретащить с помощью Drag'n'drop
Перетащите файлы
Ничего не найдено
Отправить Отменить
 


Последние публикации

15 Ноября 2018

Новые правила закупки моторного топлива

В конце марта 2018 года Правительство РФ скорректировало перечень случаев, когда при заключении контракта в документации о закупке указываются формула расчета цены и максимальное значение цены контракта. В частности, с 11.04.2018 правило твердой цены для контрактов на приобретение ГСМ не действует. Разберемся, что изменилось и как теперь закупать моторное топливо.

В Калининградской области повысили налог на игорный бизнес

Ставки налога на игорный бизнес в Калининградской области выросли в два раза. Такой законопроект приняли региональные депутаты. Кроме того, в списке плательщиков появились новые самостоятельные объекты налогообложения - процессинговые центры букмекеров и тотализаторов, принимающие интерактивные ставки.

Уральцы добились отмены незаконного акта

Федеральная налоговая служба (ФНС) отозвала резонансное письмо от 10 июля 2018 года "О профилактике нарушений налогового законодательства", которым рекомендовала своим территориальным органам отказывать в приеме деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС) и налогу на прибыль, если по формальным признакам налогоплательщик признан номинальным.

14 Ноября 2018

Поступление «грантового» имущества по окончании проектов

В последние годы одним из источников поступления имущества в учреждения стали гранты. К сожалению, многие бухгалтеры считают, что учет имущества, приобретаемого за счет грантов, должен вестись в общем порядке. Но это не так. Рассмотрим далее ряд проблем, связанных с имуществом, которое поступает в учреждение после завершения его сотрудниками своих проектов.

Налоговый режим для самозанятых одобрен во втором чтении

Госдума приняла во втором чтении пакет законопроектов о специальном налоговом режиме для самозанятых граждан. К основному чтению депутаты сделали ряд существенных уточнений. В частности, смягчено наказание для участников эксперимента, которые не выдали чек за указанные услуги.



ТОП статьи

Сдача электронной налоговой отчетности через интернет в ФСС, ФНС, ИФНС, Пенсионный фонд, Росстат.






Налоговые новости

16 Ноября 2018

Госдума дала меценатам налоговые льготы

При обучении в магистратуре по новой специальности за сотрудником сохраняется право на учебный отпуск

Проведение мероприятий и праздников: какие коды КОСГУ применять в 2019 году?

2-НДФЛ: налоговики пояснили, по какой форме надо будет выдавать новые справки работникам

ФНС России рекомендован дополнительный лист к заявлению о регистрации (перерегистрации) ККТ, используемой в составе нескольких автоматических устройств для расчетов

15 Ноября 2018

Провести медосмотр за счет кандидата, а после возместить ему расходы - суд схему не одобрил

Минтруд России против публикации работодателем оснований увольнения работников

Для жителей Камчатки снизят транспортный налог

Налоговики в составе комиссий могут проводить рейды для выявления неуплаты НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Планируется расширить перечень операций, освобождаемых от НДС и акцизов

ФНС России рассказала, какую информацию можно использовать при отнесении объекта к движимому или недвижимому имуществу

14 Ноября 2018

Правительство одобрило законопроект о корректировке НК РФ в части обложения компенсаций НДФЛ

В случае преобразования арендного соглашения в концессионное налогоплательщик не будет обязан восстанавливать НДС

Установлен перечень документов, необходимых для подтверждения ставки 0% по НДС резидентами ТОР и свободного порта Владивосток

С 2019 года учитывать запасы, возможно, придется по новым правилам

читать все Новости