28 Апреля 2015Росфинмониторинг разъяснил, как выявлять необычные сделки по территориальным признакам
Информационное
письмо Росфинмониторинга от 01.04.2015 N 43 "Рекомендации по применению
признаков группы 13 приказа Росфинмониторинга от 8 мая 2009 года N 103 "Об
утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению
признаков необычных сделок"
Комментарий
Для организаций (кроме кредитных) и ИП, перечисленных
в ст. 5 Закона о противодействии легализации преступных доходов, разработаны
рекомендации по применению признаков, которые отнесены к группе 13 критериев и
признаков необычных сделок, утвержденных Приказом Росфинмониторинга от
08.05.2009 N 103.
Эти признаки основаны на информации о стране
регистрации, месте жительства или нахождения клиента, его контрагента,
представителя, а также выгодоприобретателя и (или) его учредителя. В Письме уточнены
сведения о странах, на которые следует обращать внимание при определении того, имеет
ли совершаемая сделка признаки необычной.
В частности, к ним относятся страны (территории), в
отношении которых применяются специальные экономические меры в соответствии с
Федеральным законом от 30.12.2006 N 281-ФЗ "О специальных экономических
мерах", и государства (территории) с повышенным уровнем коррупции (по
данным международных, в том числе неправительственных, организаций).
Отмечается, что юрлицо, осуществляющие операции с денежными средствами
или иным имуществом (за исключением кредитных), и ИП вправе учитывать и иные
факторы.
Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.
Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.
При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).
В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.